财务年底利润表有利润50万（盈利），但税务上选择了固定资产一次性税前扣除，导致本年度不需要缴纳所得税。这种情况下财务账上是否需要计提所得税和法定盈余公积？

你好不需要做几题的。

2022-01-11

同学你好这个是需要的 2. 一、年底本年利润结转的会计分录为： 1、结转各项收入、利得，借：主营业务收入其他业务收入公允价值变动损益投资收益营业外收入贷：本年利润 2、结转各项费用、损失，借：本年利润贷：主营业务成本其他业务成本税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失营业外支出 3、计提应交所得税，借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税同时，借：本年利润贷：所得税费用 4、结转本年实现的净利润(亏损作相反分录)，借：本年利润贷：利润分配——未分配利润

2020-12-17

同学你好！如果适用的是小企业会计准则不用处理企业会计准则的话涉及递延所得税资产的问题借：递延所得税资产贷：所得税费用净利润还是正数需要提取盈余公积的

2020-12-17

你好，你好，不需要计提的。

2023-01-03

关于弥补以前年度亏损的问题，根据《中华人民共和国公司法》的相关规定，公司在分配当年税后利润时，应当先用于弥补以前年度亏损。这意味着，在弥补亏损之前，公司的净利润可能无法完全用于计提盈余公积金。具体到盈余公积金的计提比例和基数，根据《公司法》第166条的规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。这里并没有明确提到是否需要考虑弥补亏损的情况。因此，在理论上，公司应以财务报表上的净利润为基准，计提10%的盈余公积金。在实际操作中，由于需要先弥补以前年度亏损，所以实际上能够用于计提盈余公积金的净利润可能会受到影响。如果弥补亏损后，净利润仍为负数，那么公司自然无法再计提盈余公积金。关于所得税的问题，由于公司在弥补亏损后的利润为负，所以确实不需要交纳所得税。但这并不影响盈余公积金的计提，因为盈余公积金的计提是基于公司的净利润，而不是应纳税所得额。文件依据，除了《中华人民共和国公司法》的相关规定外，还可以参考相关的会计准则和税务法规，以确保公司的财务处理符合法律法规的要求。

2024-04-15