12月末的利润表净利润是正数，本季度企业所得税申报表把固定资产一次性扣除填了后变成负数了不用交企业所得税了，这种情况需要提取盈余公积吗？

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• 老师.请问伤残就业补助金科目做什么

• 老师，企业买了土地，建了厂房。从买地开始的业务分录，您都给我写一份。

• 老师，制造业的增值税税负率是多少？

• 经核查，12-174#凭证于2025年补录2018年集团智能化粮库资产划转1,046,703元。该会计处理未能提供集团公司下发的、这一笔100多万的资产是集团公司2018年划转的当时没入账，在今年又补录了，需要集团的一些文件通知什么的作为依据吗？

• 老师好，专管员下户一般有淡季旺季吗

• @朴老师，我们公司的知识产权要转移给A公司，我们是一般纳税人，我们的知识产权是我们自主研发生产的不过我账务上并没有资本化，现在转移的话，是有转移价格的， 首先这个转让专利的税率是多少？有无优惠税率？还有，我们如果账务处理？因为没有资本化

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• 老师，22年要核销的坏账，5.6万，22年通过总经理办公会，23年又转回，25年又核销了，25年还需要开会补充审批流程吗？

• 老师：上季度小规模1%的文化服务普票收入不含税50930.69 供电1%的普收入510.89 不动产租赁5%普票收入11276.19 不动产租赁5%无票收入198097.76 蔬菜免税无票收入38707.3 在增值税主表和附表上怎么填列，我怎么填都过不去，谢谢

• 个所稽查记录从哪里可以查？