老师，增值税抵扣和月末结转，和缴费的分录怎么写

你好；你是一般纳税人的话月末结转做：结转进项时借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额结转销项时借:应交税费- 应交增值税一销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

2022-01-11

你好不用结转的下月直接交，借应交税费，应交增值税，贷银行

2022-09-01

月末增值税进项大于销项，可不结转。反之，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税

2022-05-05

同学，你好，可以参考下列分录：借：应交税金-应交增值税(销项税) 应交税金-应交增值税(进项税额转出) 贷：应交税金-应交增值税(进项税) 应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 结转应缴纳增值税借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税缴纳增值税借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2022-02-13

你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

2020-12-24