我们人力资源公司有一笔应收账款40万，开出去的发票四十万一直没到账，影响本年利润吧？做分录开票做了收入，收入月末要结转到本年利润，这样对吗？

嗯嗯，对方已经连续一年没给，但是这笔钱说了肯定会给，这时候我该怎么处理呢？每个月末跟21年底12月又该怎么处理呢？老师

是不是当月应该做一个相应成本，然后成本结转到本年利润，这样是不是就不影响利润了？

你好，正常做账就可以的，你们给对方提供服务吗？

如果提供了做应收账款里面。收到了钱，借银行存款，贷应收账款。

做了收入之后，你的成本也得做。

正常做账是怎么做呢？就是利润一直这样？还是做一个相应成本？这一笔说实话他就是过一下帐，用我们的开票然后过账

等于开票多少然后到账后我们还退回去

你们单位有人工工资吗？做工资把工资做到成本。

如果是有他们的成本可以在收入的月份做一个相应的成本吧，都结转然后就不影响利润了吧？

你好，你的收入不可能等于成本吧？

不等于，人力资源公司成本就是对方公司的人工工资社保等，这样做一个成本就不影响利润了吧

你好，一个做收入，一个做成本，一定会影响你的利润。

嗯嗯好的老师，还有一个问题就是每个月计提本月的成本，比如2月计提了2月工资，3月份发放，但是2月也有一个收入发票跟相应成本，这样主营业务成本月末结转时候就多，收入就少，这样该怎么做呢？（我们给一个建筑工资代发工资社保个税等，收取管理费用，3月他们转来2月的工资费等，开票我们也是3月给他开票，他们拿着发票给我们转2月的工资等）

如果成本大于收入的，你可以放到劳务成本里面，先别结转。

如果在当月计提当月发放可以吗？（他们3月让开票然后我做收入，然后3月转账来后我做成本，然后还要计提当月的成本）你说的劳务成本不也是成本吗？

可以 劳务成本，它不属于主营业务成本，他们影响你的利润。

当月计提当月发放 这样是不是不符合权责发生制？但是我这个情况确实、、、、劳务成本又影响利润，劳务成本等到年末再结转？还是怎么样啊

你当月计提当月的这个符合权责发生制。

不是老师。我说的是3月计提2月的发放2月的，（按说应该2月计提2月，3月发放2月，同时计提3月。但是对方公司是3月让我们开票2月的，然后转账来我们账户以后我们给他们发放的也是2月工资，这种情况我该怎么做？）

你在二月份借劳务成本贷应付职工薪酬，三月份借应付职工薪酬贷、银行存款，借主营业务成本，贷劳务成本就是了。

意思是用劳务成本过渡一下是吗？劳务成本月末不用结转到本年利润是吗？