演示账套

老师你好！异地项目预交的个人所的税应如何结转？谢谢！

2022-01-12 12:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-12 12:12

你好；借工程施工- 合同成本 -人工费贷应交税费-应交个人所得税；缴纳借应交税费-应交个人所得税贷银行存款

快账用户6333 追问 2022-01-12 13:32

老师你好！平时预交时没有分项目结转入工程施工，年末累计余额能否直接转入主营业务成本？借：主营业务成本贷：工程施工-合同成本-甲项目工程施工-合同成本-乙项目其他应收款-个税这样是否可以？谢谢！

齐红老师解答 2022-01-12 13:39

你好；借工程施工- 合同成本 -人工费贷应交税费-应交个人所得税；缴纳借应交税费-应交个人所得税贷银行存款借主营业务成本贷工程施工各个明细

你好；借工程施工- 合同成本 -人工费贷应交税费-应交个人所得税；缴纳借应交税费-应交个人所得税贷银行存款

2022-01-12

对的简易计税的可以不用结转你也是做了应交税费，预交增值税的话，需要把简易计税结转到预交增值税。

2022-04-19

你好，不用结转平的，平时正确申报就是了哈

2023-11-26

指哪个科目进行结转？

2025-04-09

您好一般纳税人预交简易计税异地项目的增值税，用的科目明细是应交税费-简易计税-预缴税金

2022-04-18

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