老师，我们公司年初原材料先到，发票年末才到，我暂估入库数量一致，单价比实际低，我现在可以汇总红冲暂估入库和主营业务成本吗？

老师，我们公司年初原材料先到，发票年末才到，我暂估入库数量一致，单价比实际低，我现在可以汇总红冲暂估入库和主营业务成本吗？

老师，我们公司上一任会计做的21年有笔错账，实际发票已收到，暂估没冲，入账了不同商品的库存，已经结转成本，暂估金额大于发票金额，这该怎么更正？比如21年有笔货物做了A产品的暂估，发票金额900，暂估了3000，做错账时做成 购入时发票未到，货物到了 借:库存商品——A产品 3000 贷:应付账款——暂估入库3000 出售时结转成本 借:主营业务成本3000 贷:库存商品——A产品3000 收到发票时没有冲这笔暂估，本来是A产品而入账入成了另一个B商品的库存 借:库存商品——B产品 900 应交税费——应交增值税（进项税额）117 贷:银行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年这笔错账

老师，企业原材料暂估入库到年终汇算清缴前为取得发票我们审计审核数是生产成本数而不是销售成本数是不是不妥？我也提出疑虑了可是她说我们没办法给他提供多少原材料结转到主营业务成本的资料给她。只能按结转成本数审核。这样可以吗

老师，我暂估的成本高于实际成本该怎么调，我暂估原材料比实际的多50元，我的分录如下：1，冲暂估借原材料负数，贷：应付账款 暂估负数，2发票到入库原材料正数，贷应付账款3、原材料出现贷方余额，我调成本，借主营业务成本负数50，贷原材料负数50对吗

老师，请问一下货运代理公司，我们开发票出去是货物运输代理服务费。那收到货物运输代理服务费，2023年暂估成本。借主营业务成本 贷应付账款 暂估入库 收到发票，借主营业务成本 红字，贷应付账款暂估入库红字。收到发票重新做借 利润分配未分配 贷应付账款 **公司。可以吗？