老师，你好！上个季度我们交了增值税，还有附加的城建税和印花税！因为我们小规模开专票很少，所以没有计提，这个季度交了以后怎么做分录？

最后一个季度，我还没有结账，补计提到最后一个季度可以吗？

是的，可以的，没问题的哈

等于说十月份报的三季度的税，产生了增值税，城建税，印花税，我这个季度既做计提的分录，再做缴税的分录可以吗

老师，能给我说一下分录计提和缴税时的分录吗？

借：税金及附加 贷：应交税费-附加税费 借：管理费用-印花税 贷：应交税费-印花税

这个是计提的，缴税分录再说一下