老师。你好。12月新入职员工社保参保。1月10号社保缴费金额已经出来了 ，公司已经代缴，养老和医疗失业是2个月一起扣的 公司是当月发当月的工资 请问怎么做账呢

这种就不需要计提了吗 社保费哪里1月10号缴纳的金额有些是两个月的 那就是12月做账的时候除以2还是直接全部记入12月扣缴的社保费

单位部分需要计提的

两个月是哪两个月？12跟 1月份么

是的 1月10日公司代扣代缴保险12月和1月的

那12月份只能扣当月的

那12月份 计提和发放工资的时候怎么写分录呢 保险是1月10号公司代扣代缴的12月和1月的

工资照常跟平时一样写分录跟发放啊

那保险部分怎么写呢 因为保险相当于12月没有从卡上扣钱 最后是1月10号才扣的

借：应付职工薪酬-单位社保费 借：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款

12月的保险是1月份才扣的 12月做账的时候就这样写吗？ 这个应该是扣保险的时候写的分录的吧。

1月份缴纳的时候这样写分录

那12月怎么写呢？

12月份计提当月的单位部分金额 您以前没有计提过 吗

没有啊 之前都是当月发当月的工资 之前公司也没有人买保险 从12月开始买的 所以就不清楚了 麻烦老师说一下详细的分录呢 谢谢老师 我们都是当月发当月的工资

计提： 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社保费 上交 借：应付职工薪酬-单位社保费 借：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款

当月新增的次月扣款的 那就是次月扣款的时候再做上交的分录账对不