应纳税额不足低减税盘技术维护费，部分抵减，剩余余额的账务处理和会计分录怎么弄！
同学你好 分录还是一样的 只是金额用多少冲减多少 1、一般纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
-
Q
初次购买税控盘费用以及以后各年的技术维护费，发票不管是一般纳税人还是小规模纳税人是不是都给开普票，不会有专票一说呀？如果开了普票那一般纳税人应交税费-应交增值税-减免税款这分录是普票价税合计全额还是只是增值税的金额呢？
-
Q
应纳税额不足低减税盘技术维护费，部分抵减，剩余余额的账务处理和会计分录怎么弄！
-
Q
进料核销的免抵退税核销表中的“应调整免低退税额-759173.48”应调整不得免征和抵扣税额为0“ 免抵退税申报汇总表中的免抵退税额当期43050.21，进料加工核销应调整免抵退税额为-759173.48.结转下期需冲减的免低退税额为716123.27.应退税额跟免抵税额都为0. 是不是可以理解为结转下期需冲减的免低退税额为剩余可以抵减免低退税额的进项？（意思就是不用再交免低税额的附加税，当抵减完之后才要交？ 需要做什么会计分类？
-
Q
老师，税控系统技术维护费全额抵减的分录做完，应交税费的减免税款借方有余额，这个月末交税的时候这笔分录怎么做平呢，摘要应该怎么写合适
-
Q
老师，我电子税务提示这个您缴纳的增值税税控系统技术维护费，可凭技术维护服务单位开具的发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。如未抵减，请您及时申报抵减。具体操作如下：小规模纳税人第一步：先填写《减免税明细表》，在“减税项目”栏次选择减税购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填报抵减金额。第二步：将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。，我的季度申报的吗，如何操作
热门问答 更多>
-
老师好，登录电子税务局，进这个公司了，显示无法获取税支撑数据，什么原因啊？谢谢
-
郭老师，清关费，是在什么时候交，我们出口到美国，在什么时候要交，买房还是卖方谁交
-
一个企业要提取现金的流程是什么
-
餐饮公司提供临时性场地服务，开票开什么项目合适？
-
个税扣缴端一个人的工资是14000，社保基数老板让填到7000，然后，工资怎么处理
-
社保申报与税务申报截止日期是同一天？
-
老师，你好。我们是快递行业，新增一个驿站有铺面，这个驿站需要办证，请问一下，注册分公司、注册个体工商户、注册新公司哪个方案好些？
-
老师好，在电子税局自然人确认授权，具体步骤是什么呢？谢谢
-
还有一个问题请教您，就是我们公司有个新员工6月份缴纳社保，那6月份发5月份的工资是走对公发放工资还是现金发放呢（我们这边是缴纳社保从对公账户发放工资，没缴纳社保是走现金账户发放工资）
-
公司签订了一份建筑劳务分包合同，合同约定不含税价，甲方要求他们代付工资部分开3%的税率，进度款打进我公司部分开9%税率。他们这样要求合理可行吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
这个余额不需要体现在科目余额表上体现是么？只需要在税务申报表上有余额就行了？
下次抵减的时候，冲完这个管理费用就行？
这个税控盘管理费用，如果有跨年了，会不会涉及以前年度损益？
这个不涉及的 这个没事
老师你好，我打算在抵减分录里面全额抵减，因为我12月年末，需要年末结转增值税，结转的减免科目，不是全额结转，只结转了抵减部分，留抵的减免税额，会变成下一年的期初数，你看这个可以行？
这样做账的话，在我的理解是已经把这个管理费全部冲完了，不影响损益，余额部分在科目余额表上显示了，有期初数据和税务申报表对得上，不知道是否合理！
同学你好 嗯 只要金额正确就可以