金蝶软件12月份结转损益后还要做什么分录？才算年终完成，

是不是将本年利润明细表的本年累计结转岀来？贷方表示亏损，借利润分配一未分配利润贷本年利润，若本年累计在借方表示盈利，借本年利润贷利润分配一未分配利润，对吗？

1、是的，将全年本年利润的余额转入利润分配一未分配利润。 2、你说反了，本年利润的余额在贷方表示盈利，在借方表示亏损。 三、年度终了，应将本年收入和支出相抵后结出的本年实现的净利润，转入“利润分配”科目，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为净亏损做相反的会计分录。结转后本科目应无余额。

那盈余公积是不是一定要提取？

法定盈余公积一定要提取，按净利润的10%

那不提取不做这个分录可以吗？

如果亏损的话， 不用做这个分录，如果盈利，应当提取法定盈余公积。 法定盈余公积是国家规定企业必须从税后利润中提取的盈余公积，提取比例为10%。

好，谢谢老师