老师你好。我们是小规模纳税人，年底了还没收到供应商提供的发票，这让我们成本很高。我可以在第四季度的账里计提：暂估入账借：主营业务成本，带应付账款么，这样来降低成么？
可以在第四季度的账里计提：暂估入账借：主营业务成本，贷：应付账款
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老师你好。我们是小规模纳税人，年底了还没收到供应商提供的发票，这让我们成本很高。我可以在第四季度的账里计提：暂估入账借：主营业务成本，带应付账款么，这样来降低成么？
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老师，您好！我们是小规模建筑公司，之前的会计去年暂估了60万的成本，借：主营业务成本贷：应付账款-暂估，然后我冲了40万，还有20万没冲！今年收到汇算清缴之前，收到成本发票怎么账务处理？
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老师您好！请教您一下。我公司是小规模纳税人，执行小企业会计准则。去年年底暂估了一笔设计费8000，，当时的分录是：借：主营业务成本-暂估8000，贷：应付账款8000。现在收到了对方的发票7800。1，借：主营业务成本-暂估8000（红冲）贷：应付账款8000（红冲）2，票到。借：主营业务成本，7800，贷：应付账款7800。3。借：应付账款200，贷：利润分配未分配利润200，对吗？
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老师，去年12月份的会计暂估成本400万（借主营业务成本贷应付账款暂估），然后今年我这边冲减暂估（借主营业务成本-负数贷应付账款暂估负数），因为我们这两个月没有收入，所以成本没有办法结转，但是有发票回来，我需要冲减暂估，然后结转成本的时候就会设计到主营业务成本，怎么处理呢
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老师们好！请问老师，信息咨询服务公司小规模纳税人，2022年暂估成本是这样做分录的：借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估。这笔暂估到2023年12月止还没有回来发票，现在要冲销这笔暂估金额。应该怎么账务处理，谢谢！
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粤公网安备 44030002003870号
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这样是合法的控制成本的么？
这样等22年收到发票，我冲红就可以了是吧
在汇算清缴前，取得对应的发票就可以了
如果在汇算清缴前无法收到发票，没做冲红会怎么样呢
那就需要调增该无票成本，交企业所得税
如果没法正常收到发票，我需要在第二季度账里做冲红么？
不需要在第二季度账里做冲红
系统会自动调增，我不需要做账务调整是吗？
我只需要在收到发票的时候做冲红么？
不需要做账务调整 汇算清缴时，需要自己调增
也就是说汇算清缴时，我在报表上调增么？
汇算清缴时，在个纳税调整明细表，在该表中调增即可
那个体户还需要参加汇算清缴么？
怎么又扯到个体户，你刚刚问的问题都是个体户的？
不是的，小规模和个体户都有这个问题。可以用同样的方法么？
可以用同样的方法。但个体户没有企业所得税