老师你好。我们是小规模纳税人，年底了还没收到供应商提供的发票，这让我们成本很高。我可以在第四季度的账里计提：暂估入账借：主营业务成本，带应付账款么，这样来降低成么？
可以在第四季度的账里计提：暂估入账借：主营业务成本，贷：应付账款
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你好老师，我们是小规模纳税人，第三季度开了447万元的票，暂估成本是438万，但目前只开了100万元的成本票，剩下的成本票要第四季度才能开出来了，如果第三季度成本做100万，要预交很多的所得税，剩下的成本票做饭第四季度，第四季度不对外开发票了，年底是不是还要调账，如果第四季度不想调账，第三季度应该怎么入账呢
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老师，你好，我问一下，就是我去年计算成本时候，少计提了，今年补提，我怎么做分录啊，我们是培训行业，老师就是我们成本，之前是这样做的成本，借:主营业务成本，贷应付账款-暂估，然后把暂估转到，应付账款-老师提成，用老师提成进行发放，现在就是查，收入配匹表里面，发现成本计提少了
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老师你好。我们是小规模纳税人，年底了还没收到供应商提供的发票，这让我们成本很高。我可以在第四季度的账里计提：暂估入账借：主营业务成本，带应付账款么，这样来降低成么？
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老师，您好！我们是小规模建筑公司，之前的会计去年暂估了60万的成本，借：主营业务成本贷：应付账款-暂估，然后我冲了40万，还有20万没冲！今年收到汇算清缴之前，收到成本发票怎么账务处理？
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老师，去年12月份的会计暂估成本400万（借主营业务成本贷应付账款暂估），然后今年我这边冲减暂估（借主营业务成本-负数贷应付账款暂估负数），因为我们这两个月没有收入，所以成本没有办法结转，但是有发票回来，我需要冲减暂估，然后结转成本的时候就会设计到主营业务成本，怎么处理呢
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这样是合法的控制成本的么？
这样等22年收到发票，我冲红就可以了是吧
在汇算清缴前，取得对应的发票就可以了
如果在汇算清缴前无法收到发票，没做冲红会怎么样呢
那就需要调增该无票成本，交企业所得税
如果没法正常收到发票，我需要在第二季度账里做冲红么？
不需要在第二季度账里做冲红
系统会自动调增，我不需要做账务调整是吗？
我只需要在收到发票的时候做冲红么？
不需要做账务调整 汇算清缴时，需要自己调增
也就是说汇算清缴时，我在报表上调增么？
汇算清缴时，在个纳税调整明细表，在该表中调增即可
那个体户还需要参加汇算清缴么？
怎么又扯到个体户，你刚刚问的问题都是个体户的？
不是的，小规模和个体户都有这个问题。可以用同样的方法么？
可以用同样的方法。但个体户没有企业所得税