请问老师，公司是小规模，第四季度的销售额为570791.45元，其中销售货物金额为314707.79元（其中开普票15983.02元，未开票298724.77元）销售服务金额为256083.66元（ 其中开普票115864.35元，开专票 133981.69元，未开票金额6237.62元）请问我该怎么填写增值税申报表？谢谢！

老师，那这张表怎么填呢？

这张表不用填，只有发生特殊业务，需要差额扣除时，才需要填 

那这个季度最后的增值税申报表是这样填报的吗？

是的，是这样填报的。

第一栏的数据就是开票的加上未开票的，然后最后一张附表就是填扣除的那百分之二的数据嘛。

是，第一栏的数据就是开票的加上未开票的，然后最后一张附表就是填扣除的那百分之二的数据

科目余额表里的应交税费期末余额是我这个季度要缴纳的增值税，还是本期发生额里的贷方数据是这个季度要缴的税呢？科目余额表选择的时间是10期--12期这个期间。

本期发生额里的贷方数据是这个季度要缴的增值税

那我的应交税费里面有余额是不是我的账做的有问题，在未结账的情况下有余额。

与申报表数据不一，是做账有问题

我的本期贷方发生额是申报表里的数据，但是期末余额的数据和发生额之间相差了15.33，这个15.33是在10月份的时候出现了一个退货，然后我这边做了冲减营收。这个我该怎么处理？

应交增值税有差异15.33？

是这个月的贷方发生额比期末余额多15.33，这个15.33是在10月初发生的退的9月份销售的货物。

是营业收入有差异，理解得没错吧

那发生退货冲减营收的时候该怎么做账呢？我应该是把应交所得税冲减了，但是没有冲减到营业收入，所以导致了应交增值税这里有差异。按到正确的来说我现在账面上的营业收入应该要减少相应的少的那部分增值税的额度才对。

冲销原分录，再做冲减收入与增值税的分录

我在做冲销收入时用的是蓝字冲减，就造成了收入未冲减的情况，用了红字后就对了。