退多交的增值税（原因是国家减免政策原因，之前没享受，12月份享受了退了52000元）那么会计分录要怎么做

请问还有什么可以帮您的呢？谢谢

不是多交 而是每个进项税额都抵扣了 应该国家减免政策原因5月份到12月份的进项税额加计抵扣10%，不过进项税额已经全部抵扣了，就变成进项税额还有10%没抵扣，所以税务局要求退税

您好，计入营业外或其他收益里面

不能计入应交税费中，还是计入营业外收入哦，那么营业外收入的二级科目要设置什么了

为什么不能计入应交税费-已交增值税中了

政府补贴或者政府补助，谢谢

您好，因为照您说的，是政策原因，而且您的进项已经认证了

是的 而且是税务局要求执行这个政策

所以是 放入营业外

还有个问题是 21年12月份开的票，这个月开红字发票，给红冲掉。因为这个月做的12月份的账， 那么账务要怎么处理

之前是怎么做的分录呢？谢谢

没做过，这个是第一次红字发票

正常的发票是怎么做账的

就是这张红字对应的蓝字发票怎么做账

正常发票就是借应收账款-某某公司贷主营业务收入 销项税额

借应收账款-某某公司（负数）贷主营业务收入（负数） 销项税额（负数）

红字发票是这个月开的，正数的是做在12月份开的做在12月份账中，那么红字发票是这个月开的是做在1月份账中哦

您好。是的。那么就在1月份做账

那就是几月份开的就做在几月份账上面了

您好，是的，这样税费也不容易弄错

请问还有什么可以帮您的呢？谢谢

没有了 谢谢