老师，所得税的题，我的理解为什么和正确和是相反的，账面价值大于计税基础我的理解是递延所得税资产呢

你好，可以用信用卡来理解。信用卡账面数字多，是代表应还的，是递延所得税负债。如果信用卡是负数，反而是你多还的，是递延所得税资产。不知道我这样表述是否能帮助你理解。

2022-01-14

你好：你把账面价值视为收入，计税基础视为成本，收入大于成本，应该纳税，是应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债；相反，但收入小于成本时，亏损可以抵税，是可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产。

2022-07-18

你好！账面价值大于计税基础说明以后期间会计上计提的折旧大于税法上计提的折旧那么以后需要纳税调增多缴纳企业所得税所以对应本期来说是一项负债

2022-07-18

资产账面价值小于计税基础时，未来能多扣税少交税，现在多交的税形成递延所得税资产；资产账面价值大于计税基础时，未来要多交税，现在就形成递延所得税负债。

2025-05-11

你好；资产的账面价值小于计税基础，就相当于资产的账面价值小于该资产将来可税前列支的金额，差额形成可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税资产；也就是说资产的账面价值小于计税基础：相当于未来可抵扣的多，交纳的税金少。构成可抵扣的暂时性差异，应确认递延所得税资产。

2023-08-08

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