小规模单位应交增值税为负数

我们是收租金的，现在不做这项业务了，给租户退租金发生的负数

那这个为负数的话也是正常的。

不用调整是吗？

对这个负数金额的话，不需要调整。

其他应付款余额在借方，需要调到其他应收吗？

这个可以调整到其他应收款里面。

如果不调有影响吗？

如果不调的话，你申报可能申报不过去。

只是其中一项明细是借方余额，总的其他应付余额还是在贷方

只要总是没有负数就可以。

最早的时候单位有一笔支出装修押金，但是现在账面没有这笔其他应收款，形成原因是最早的时候是一个单位后来更改名称了，不知道为什么当时入账套的时候没有把这笔入进来，现在退回来的装修押金我怎么处理啊？

那现在的话，你只能先计入到其他应付款了。

那以后怎么处理啊？

以后就是账上有现金，再冲销。

跟这个一样的就是收取的租户押金，现在要退，但是账上余额比实际要少

要么就把直接收取押金的时候的会计分录补上

那借方入什么啊？