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Q

去年多计提了增值税附加税，企业所得税，要怎么调整

2022-01-14 15:00

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-14 15:03

你好，把多计提的红冲就可以您好，把多计提的红冲就可以影响损益的，用以前年度损益调整科目。

快账用户2897 追问 2022-01-14 15:33

分录是怎么样

齐红老师解答 2022-01-14 15:37

。做原来原来分录的负数分录。

快账用户2897 追问 2022-01-14 15:39

因为之前是外账公司做的，多计提的增值税啊之类的，是18，19，20都有的哦，也是这样做吗

齐红老师解答 2022-01-14 15:43

。以前年度的影响，损益的把损益科目换成以前年度损益调整，其他科目不变。

快账用户2897 追问 2022-01-14 15:49

借方是以前年度损益调整贷方是应交税费，正数还是负数

齐红老师解答 2022-01-14 15:56

借贷双方都是用负数的金额表示。

快账用户2897 追问 2022-01-14 16:04

好的谢谢

齐红老师解答 2022-01-14 16:06

不客气，祝您工作学习愉快。

你好，把多计提的红冲就可以您好，把多计提的红冲就可以影响损益的，用以前年度损益调整科目。

2022-01-14

借应交税费，借税金及附加负数借应交税费、企业所得税贷利润分配未分配利润。

2022-10-19

你好借：应交税费贷：以前年度损益调整

2022-02-16

您好，借：应交税费——应交所得税贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配——未分配利润

2022-02-16

你好，跨年损益事项的调整，是通过以前年度损益调整科目核算。根据你的描述，调整的分录是借：应交税费—企业所得税 7万应交税费—附加税 885 贷：以前年度损益调整—所得税费用 7万以前年度损益调整—税金及附加 885

2022-01-25

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