老师你好。 只要签了合同，就要交印花税， 然后就要确认购入产品 借：应交增值税 库存商品 贷：应付账款 是吗？ 那我11月签的合同，确认了产品， 1月报关发货，1月工厂才开票， 那这笔账怎么做呢？

但是我11月已经做了账，有个应付账款了。那1月份收到发票的时候，要怎么做这笔账才对呢？借贷科目是什么呢？

您好，做账同上，按照合同履行时间做账。与合同签订时间无关。

但是我签合同的那个月份就要交印花税了，那就是只是交印花税，但是并不做这个应付账款的账?等收到发票再去做应付账款，对吧？

您好，先红字冲会计分录： 借：材料采购-暂估    红字 贷：应付行款       红字 然后按照正常做1月业务分录。

您好，对的。印花税是行为税；如果年底预估材料付款做分录了就按照上面分录先冲账。

好的，明白了。 那我4月收了客户预付款 借：银行存款 贷：预付账款 4月付了工厂预付 借：预付账款 贷：银行存款 6月发货 借：应收账款 贷：银行存款 7月收到客户尾款： 借：银行存款 贷：应收账款 确认主营业务收入 借：预付账款 应收账款 贷：主营业务收入 7月收到工厂发票付款 借：应付账款 贷：银行存款 那怎么确认主营业务成本呢？ 后面我就想不通了，继续不下去了

您好，你先采购入库（工厂预付转贷方）-销售确认收入（客户预付转借方）-结转成本库存商品减少。

您好，采购入库也有分录。

还是不是很明白，我看有在途物资，库存商品这些。老师能写一下吗？

您好，你先把采购分录理顺；然后是销售分录。  比如： 1.采购 借：商品  贷：预付账款 2.销售 借：预收 贷：收入 3.结转 借：成本 贷：商品

老师，你好。 我11月跟跟客户签外贸合同， 12月发货。 那就12月发货的时候再做账， 借：应收账款 贷方用什么科目呢？