Q
进项大于销项时，不用结转增值税，销项大于进项结转增值税，这样的话，年底，进项税额的借方和贷方不相等怎么办？
2022-01-14 19:37
2022-01-14 19:40
销项大于进项，交完增值税后怎么做账的问题，很简单啊。 月末应交增值税的销项大于进项，且次月缴税，月末应做： 借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税金——未交增值税 次月缴税时，应作： 借：应交税金——未交增值税 贷：银行存款。
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完整的分录是这样吗，假设进项10，销项20 1. 结转销项税 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 20 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 20 2. 结转进项税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）10 3. 结转加计抵扣进项税额 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1 贷：应交税费-应交增值税（进项税额加计抵减额）1 4. 结转应缴纳增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）9 贷：应交税费-未交增值税9 5. 次月交税
同学你好，我觉得销项大于进项没那么麻烦，老师在实务中通常都是做如下分录： 借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税金——未交增值税 金额就是销项减进项的差