中间开始做的账、现在财务报表中利润表是正数10万、但电子税务局可以弥补亏损5万、请问账务要怎么处理、现在是报表交10万所得税、电子税务局只要交5万所得税、谢谢老师、急急急

请问现在的问题是报表默认是10万的利润、怎么计提5万的利润？分录怎么写？

借：所得税费用(按五万的利润计算） 贷：应交税费-应交企业所得税

那这样写分录的话、后续利润表还有5万的利润最后要怎么处理（实际没有利润、弥补掉了）

你今年利润10万，账务还是体现10万利润，不调整，只是所得税汇算清缴的时候，你只需要按5万利润交税。

并不是要你把今年利润调整成5万，你今年是多少报表就体现多少，不能调整。

那后续报表不是还有5万的利润嘛、怎么用弥补亏损5万做平？或者说剩下5我利润怎么才可以做平？

账上不调整，利润是多少就是多少，不需要所谓做平，还不明白吗？只是所得税汇算清缴影响所得税费用，不能调整账上的真实利润。

大概清楚了、那最后要是注销剩下的5万利润到时候要交所得税吗？

如果没有待弥补亏损，有利润是需要交税的。

就是我第一个问题问的、10万利润我计提5万交税、剩下5万利润，税务局有5万可以弥补、注销的时候账面不是还有5万利润嘛（其实是没有利润、弥补掉了）、到时候报表账面的5万怎么处理？应该不用交税吧

你10万利润，弥补掉5万，还剩5万，还是说你10万利润全部可以弥补掉？感觉我都被你绕糊涂了