21年差旅费应该是100元，22年拿来发票90元，多计提了10元，如果22年账套用利润分配未分配利润调整，冲回多计提的10元，所得税汇算清缴填报费用，费用项目应该填写100元，还是90元？

【例题·单选题】甲公司2019年3月在上年度财务报表批准报出前发现一台管理用固定资产未计提折旧，属于重大差错。该固定资产系2017年6月接受乙公司捐赠取得。根据甲公司的折旧政策，该固定资产2017年应计提折旧100万元，2018年应计提折旧200万元。 200+100=300 　　假定甲公司按净利润的10%提取法定盈余公积，不考虑所得税等其他因素，甲公司2018年度资产负债表“未分配利润”项目“年末数”应调减的金额为（ ）万元。 A.90 B.180 C.200 D.270 【答案】D 【解析】净利润共计调减300万元，按净利润的10%提取法定盈余公积，未分配利润共计调减270万元。 这道题的分录可以帮忙整理下吗？

21年办公费应该是100元，22年拿来发票90元，多计提了10元，如果22年账套用利润分配未分配利润调整，所得税汇算清缴填报费用，应该填写100元，还是90元？

21年差旅费应该是100元，22年拿来发票90元，多计提了10元，如果22年账套用利润分配未分配利润调整，冲回多计提的10元，所得税汇算清缴填报费用，费用项目应该填写100元，还是90元？

21年费用应该是100元，22年拿来发票，发现是90元，多计提了10元，如果22年账套用利润分配未分配利润调整，冲回多计提的10元，所得税汇算清缴填报费用，费用项目应该填写100元，还是90元？

企业20x9年损益类账户累计发生额如下(单位:元):主营业务收入800000元主营业务成本600000元税金及附加20000元管理费用30000元销售费用35000元财务费用4000元营业外收入4000元营业外支出50000元该公司所得税税率为25%,假设无其他纳税调整事项,按本年税后利润的10%提取法定盈余公积,从税后利润中向股东分配现金股利30000元。“利润分配”、“应交税费”、“盈余公积”要求写明细账,金额单位:元（1）结转收入类账户余额：（2）结转费用类账户余额：（3）计算所得税费用并结转所得税费用：（4）结转本年利润：（5）提取法定盈余公积：（6）决定向股东分配现金股利：（7）年末结转利润分配：