21年办公费应该是100元，22年拿来发票90元，多计提了10元，如果22年账套用利润分配未分配利润调整，所得税汇算清缴填报费用，应该填写100元，还是90元？

那这个10元我要不通过利润分配调整 怎么填费用

金额小，个人觉得没必要通过利润分配，如果你通过利润分配调整了上年的报表，就按照我说的来，如果没有调上年的报表，就按照费用100，调增10

那如果我们真实费用发生了 我也做费用里了 因为各种原因没取得发票 这种是真实发生的 不是暂估的 我就光在所得税汇算清缴调增这部分费用 不用通过利润分配调整吧

是的，金额小不需要通过利润分配，金额大建议通过利润分配调整

老师 我想问一下 所得税汇算清缴 纳税调整 比如没有发票 10万 纳税调增10万 这个10万按什么税率缴税

如果你没有税率优惠就是25%的税率

我们是小微企业 我们调增10万后 应纳税所得额不到100万 这种情况 按多少计算税金

那计算就是10*0.025=0.25万元的

好的 谢谢

好的 谢谢