21年办公费应该是100元，22年拿来发票90元，多计提了10元，如果22年账套用利润分配未分配利润调整，所得税汇算清缴填报费用，应该填写100元，还是90元？
学员你好，所得税费用填90
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21年办公费应该是100元，22年拿来发票90元，多计提了10元，如果22年账套用利润分配未分配利润调整，所得税汇算清缴填报费用，应该填写100元，还是90元？
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21年差旅费应该是100元，22年拿来发票90元，多计提了10元，如果22年账套用利润分配未分配利润调整，冲回多计提的10元，所得税汇算清缴填报费用，费用项目应该填写100元，还是90元？
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21年费用应该是100元，22年拿来发票，发现是90元，多计提了10元，如果22年账套用利润分配未分配利润调整，冲回多计提的10元，所得税汇算清缴填报费用，费用项目应该填写100元，还是90元？
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请教老师汇算清缴的问题，假如21年本年利润是50万，结转到未分配利润，累计未分配利润是250万，汇算清缴时纳税调增应纳税所得额是10万，需要补交所得税50*2.5%=1.25万，这补交的所得税就影响了未分配利润。可22年第1季度报表资产负债表的期初未分配利润已按250万申报，那到第二季度申报时，是否要修改资产负债表里的期初未分配利润为250-1.25=248.75万元呢？
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执行小企业会计准则，比如我21年工资计提了10200元，多计提了200元，22年发现后做分录，借应付职工薪酬工资200，贷:利润分配未分配利润200，做21年汇算时，打个比方10000元全部发放，是不是账载金额10200元，实际发生额10000元，税收金额10000元，结果是调增200元。到做22年汇算清缴时，这多计提的200元调减?
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那这个10元我要不通过利润分配调整 怎么填费用
金额小，个人觉得没必要通过利润分配，如果你通过利润分配调整了上年的报表，就按照我说的来，如果没有调上年的报表，就按照费用100，调增10
那如果我们真实费用发生了 我也做费用里了 因为各种原因没取得发票 这种是真实发生的 不是暂估的 我就光在所得税汇算清缴调增这部分费用 不用通过利润分配调整吧
是的，金额小不需要通过利润分配，金额大建议通过利润分配调整
老师 我想问一下 所得税汇算清缴 纳税调整 比如没有发票 10万 纳税调增10万 这个10万按什么税率缴税
如果你没有税率优惠就是25%的税率
我们是小微企业 我们调增10万后 应纳税所得额不到100万 这种情况 按多少计算税金
那计算就是10*0.025=0.25万元的
好的 谢谢
好的 谢谢
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