21年费用应该是100元，22年拿来发票，发现是90元，多计提了10元，如果22年账套用利润分配未分配利润调整，冲回多计提的10元，所得税汇算清缴填报费用，费用项目应该填写100元，还是90元？

我想问问 我如果就是多计提了10元费用 这个是多估计的 不涉及100费用 90发票 就是自己担心有没报销的 暂估10元入费用 22年还冲回这个10元吗

22年要冲回 不然往来科目不平啊

老师 您平台另一个老师让我把费用填90 不纳税调增 我想问问 跨年多入费用通过利润分配调整 到底要不要纳税调增 会计上和税务上有啥区别

跨年多入费用通过利润分配调整 要纳税调增 反映这笔业务 直接就90 根本就没有反应暂估100 到票90

哦 我如果通过利润分配调整 还用调上年四季度报表吗

通过利润分配调整不用调上年四季度报表

老师，可是您平台另一个老师说，通过利润分配 必须调上年四季度报表

您可以再问一下其他老师 看实际工作中 有几个单位会调整上年报表的

说通过利润分配调了10元 就让我调上年四季度报表 这样就让我直接填费用90 不用纳税调增了

直接填90 没有反应业务

老师 我想问一下 所得税汇算清缴 纳税调整 比如没有发票 10万 纳税调增10万 这个10万按什么税率缴税

跟其他的税金税率一样啊 比如符合小微企业标准 应纳税所得额100万 包括调增的10万 就都按2.5%

但是如果自己不调增 税务局检查出来 缴税就不按2.5% 对吧

不会的 也是按照当年单位适用的税率的 有滞纳金 如果税额大 还有罚款

谢谢您 解答非常详细 而且专业