老师，2021年总的利润亏损370万，老板和总监说还有一个加计扣除的研发费用没有加进去，说亏太多账面不好看，让把2021年10-12月部分费用撤下来500万做进2022年1月，把2020年总的费用降低500万，留出120万的利润出来，这样可以吗？而且10-12月的费用发票做账进2022年，发票跨年可以用吗？
你好，学员，理论这样是不能的
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老师，2021年总的利润亏损370万，老板和总监说还有一个加计扣除的研发费用没有加进去，说亏太多账面不好看，让把2021年10-12月部分费用撤下来500万做进2022年1月，把2020年总的费用降低500万，留出120万的利润出来，这样可以吗？而且10-12月的费用发票做账进2022年，发票跨年可以用吗？
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我们今年是第一年申报加计扣除，原本可以退税1521929.07*0.25=38.04万，但因为税务要查账，说退1万多就不用查账，超过就要查账，所以我们就在加计扣除上把50行的金额从原1070664.61调至3046000.37 使最后51本年研发费用加计扣除总额变成了40427.25，只能退40427.25*0.25=10106.81然后高新申报的中介人员说今年高新是机器打分系统。里面说了按最小分值的测算研发费用，这会导致高新研发费用不达标 现在企业在高新评审中会遇到一个问题：评审专家问题，账面上研发费用与加计扣除金额差异过大，基本是全部剔除，会问你研发费用是否合格 从而引起研发费用真实性问题 就会对高新申报有影响是这样吗，（高新说我们高新申报要在2022年11月份才办下来）
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老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！
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这个52.5是4月份发给客户的，总部直发给客户的样品，我们分公司的客户，总部和我们分公司不在一个省，分公司跟总部是独立核算自负盈亏，所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库，5月10号左右收到了总部开过来的专票，所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下，不过报税的时候有个老师让我0申报，说是免费给客户不算收入，还让我把4月份做的暂估删了，5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-总部52.5，那位老师还说让我7月报税的时候去税务局把认证的5.66可抵扣进项税给转出来。今天总部会计审账的时候跟我说必须把暂估加进去，我就写了下面的会计分录，请问我做的会计分录可以吗？需要改吗？应该写待认证进项税额吗？下月不用把认证后的进项税额转出了吧？老师
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这个52.5是4月份发给客户的，总部直发给客户的样品，我们分公司的客户，总部和我们分公司不在一个省，分公司跟总部是独立核算自负盈亏，所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库，5月10号左右收到了总部开过来的专票，所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下，不过报税的时候有个老师让我0申报，说是免费给客户不算收入，还让我把4月份做的暂估删了，5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-总部52.5，那位老师还说让我7月报税的时候去税务局把认证的5.66可抵扣进项税给转出来。今天总部会计审账的时候跟我说必须把暂估加进去，我就写了下面的会计分录，请问我做的会计分录可以吗？需要改吗？应该写待认证进项税额吗？下月不用把认证后的进项税额转出了吧？老师
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我也知道这样是不能的，可以老板现在要求这样做怎么办？
这个就是故意调节利润了
这个是违法行为吗？会不会追究责任？
这个被发现的话，可能会罚款的
如果不调整，按实际的亏损报，再把加计扣除的60万加进去，税务那边就要退税了，如果牵扯到退税，肯定要查账，那就更麻烦了，所以总监和老板要求调整！
你们现在是想交税？
企业所得税2021年初预缴了8万，现在调利润是想汇算清缴时把加计扣除项算进去，就不用缴税了
你好，你们这种情况其实实务中是有的，有的企业也是调节
如何调节？
就是你们那种，费用，目的不退税
和我这种操作一样吗？跨年做账影响大吗？
是的，这个实际影响不是很大，只要你们公司都是真实的业务
费用都是真实的，都有发票，只是当期不做进账里，跨年进今年1月份的账
这个问题不是很大，学员
那就好，我就怕这样一旦追责，把自己害了，谢谢你哈，老师！
不客气，祝你周末愉快