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一般纳税人进项与销项怎么对冲做分录

2022-01-15 23:55
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-01-15 23:55

你好， 结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

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你好， 结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-01-15
您好，这个的话，是属于借 应交税费 应交增值税 销项税额   贷 应交税费 应交增值税 进项税额     差额做应交税费 未交增值税
2023-12-14
年末时，一般纳税人需要将销项税额与进项税额进行冲抵。具体操作是将销项税额减去进项税额，如果销项税额大于进项税额，差额即为应纳税额；如果进项税额大于销项税额，可以申请退税或者向后期结转。这样可以确保税务处理的正确性。
2024-10-25
同学，你好 你是问增值税结转分录吗？？
2023-07-10
你好， 采购 借原材料 应交税费应交增值税（进项税） 贷应付账款 销售 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税（销项税）
2021-09-25
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