Q
一般纳税人，昆明建筑行业2021.12月份开票230万，2022.1月份在异地预缴纳了增值税以及附加税，申报增值税时候，扣除了预缴金额以及进项税额，统一缴纳了增值税附加税，这个过程，12月份跟1月份的会计分录分别是哪些？
2022-01-16 00:11
2022-01-16 00:12
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
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跨区域建筑工程服务，12月份已经开票了，但是1月申报期没有时间去预缴，可以先申报本地增值税在附表四上建筑服务预征缴纳税款先填入跨区域需预缴增值税金额，等过后再去异地预缴增值税可以吗？
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Q
一般纳税人，昆明建筑行业2021.12月份开票230万，2022.1月份在异地预缴纳了增值税以及附加税，申报增值税时候，扣除了预缴金额以及进项税额，统一缴纳了增值税附加税，这个过程，12月份跟1月份的会计分录分别是哪些？
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Q
一般纳税人，昆明建筑行业2021.12月份开票230万，2022.1月份在异地预缴纳了增值税以及附加税，然后机构所在地申报增值税时候，扣除了预缴金额以及进项税额，分别缴纳了增值税附加税，这个过程，12月份跟1月份的会计分录分别是哪些？
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Q
建筑行业，有个简易计税的项目要异地预缴，所属期是11月份的，现在申报。但劳务分包款在11月付款出去了，现在12月才开劳务票回来。我可以在增值税及附加预缴表的扣除金额那里填这个12月开的劳务票金额上去吗？
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Q
老师您好，请问：去年12月份时，有一个户有销售返利，进项税额转出，当月交了增值税和附加税，可是我忘记了在当月结转未交增值税和计提附加税税金及附加，到了1月份，拿到银行回单看到缴纳的增值税和附加税才想起来，请问老师，我把结转未交增值税和计提附加税，补在1月份的分录可以吗？还是说必须要修改12月的分录然后重新申报各类报表？谢谢老师
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预交 借应交税费应交增值税 贷银行存款
只需要做这两个吗？
你说，是的，附加税单独做
相当于是12月份做确认收入分录跟附加税计提是吗？
是的，你说的很对的
1月份缴纳税款分为工程所在地预缴纳，机构所在地申报增值税，这个增值税的科目该如何挂
预交的 借应交税费预交增值税 贷银行存款
机构申报 借应交税费应交增值税 贷银行存款
12月份确认的收入增值税款跟计提的附加税，跟最终异地跟机构缴纳之和不平是什么情况
为什么不平，不应该的
有认证的进项税额
这个预交和实际缴纳的之和应该等于应该缴纳的
有认证可以抵扣，这个没关系
上的增值税是对的上的，附加税对不上
附加税按照实际缴纳的
那计提附加税也要分预缴的跟实际交的吗
你好，是，学员，是这样的
比如说我是1月份缴纳的可不可以再一月份计提，还是开票那个月就要计提呀老师
在1月份实际缴纳的月份计提
先计提再缴纳吗？
当月的进项票已经认证，但是没有销项，做了进项的分录，这部分的进项金额要转出吗
先计提再缴纳，学员
不需要转出的，学员