一般纳税人，昆明建筑行业2021.12月份开票230万，2022.1月份在异地预缴纳了增值税以及附加税，申报增值税时候，扣除了预缴金额以及进项税额，统一缴纳了增值税附加税，这个过程，12月份跟1月份的会计分录分别是哪些？
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
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跨区域建筑工程服务，12月份已经开票了，但是1月申报期没有时间去预缴，可以先申报本地增值税在附表四上建筑服务预征缴纳税款先填入跨区域需预缴增值税金额，等过后再去异地预缴增值税可以吗？
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一般纳税人，昆明建筑行业2021.12月份开票230万，2022.1月份在异地预缴纳了增值税以及附加税，申报增值税时候，扣除了预缴金额以及进项税额，统一缴纳了增值税附加税，这个过程，12月份跟1月份的会计分录分别是哪些？
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一般纳税人，昆明建筑行业2021.12月份开票230万，2022.1月份在异地预缴纳了增值税以及附加税，然后机构所在地申报增值税时候，扣除了预缴金额以及进项税额，分别缴纳了增值税附加税，这个过程，12月份跟1月份的会计分录分别是哪些？
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建筑行业，有个简易计税的项目要异地预缴，所属期是11月份的，现在申报。但劳务分包款在11月付款出去了，现在12月才开劳务票回来。我可以在增值税及附加预缴表的扣除金额那里填这个12月开的劳务票金额上去吗？
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老师好，我们是消防工程有限公司，2023年12月份做了跨区域涉税，预缴了增值税14678.9元，附加税合计1467.9元，会计分录咋写？然后1月份申报12月增值税时，没有去抵减这部分增值税，正常申报缴纳增值税（12月份也缴纳增值税=销项-进项，会计分录也只写了12月份申报的），但是预缴的没有写，想问一下咋写会计分录
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工资分录 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
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预交 借应交税费应交增值税 贷银行存款
只需要做这两个吗？
你说，是的，附加税单独做
相当于是12月份做确认收入分录跟附加税计提是吗？
是的，你说的很对的
1月份缴纳税款分为工程所在地预缴纳，机构所在地申报增值税，这个增值税的科目该如何挂
预交的 借应交税费预交增值税 贷银行存款
机构申报 借应交税费应交增值税 贷银行存款
12月份确认的收入增值税款跟计提的附加税，跟最终异地跟机构缴纳之和不平是什么情况
为什么不平，不应该的
有认证的进项税额
这个预交和实际缴纳的之和应该等于应该缴纳的
有认证可以抵扣，这个没关系
上的增值税是对的上的，附加税对不上
附加税按照实际缴纳的
那计提附加税也要分预缴的跟实际交的吗
你好，是，学员，是这样的
比如说我是1月份缴纳的可不可以再一月份计提，还是开票那个月就要计提呀老师
在1月份实际缴纳的月份计提
先计提再缴纳吗？
当月的进项票已经认证，但是没有销项，做了进项的分录，这部分的进项金额要转出吗
先计提再缴纳，学员
不需要转出的，学员