老师，你好，以前年度管理费用多记怎么冲账

不是应收账款

那你是用了什么科目

当时入账的分录借方是管理费用，贷方是库存现金，现在进项发票收到了，打算入账抵扣，是不是需要先把多记的管理费用冲掉

借：库存现金 贷：以前年度损益调整

钱没多付，只是当时管理费用多记了，应记的进项税额没记，现在怎么冲账

钱没多付？？？那你当时的管理费用是怎么确定的？

比如说我当时付了一笔6万的广告费，我做的分录是借销售费用6万，贷方是银行存款6万，其中这里面有几百块是进项税额，我当时进项税额没做，6万块钱全部记入销售费用，现在发票收到认证抵扣，那我这笔调账的分录怎么做？

你这个是说增值税啊 借：增值税 贷：以前年度损益调整

那之前多记的那部分销售费用不需要冲掉吗？我只做这一笔分录就可以了

那个是去年的啊，你不是都结账了吗

有跨年还有没跨年的

没跨年的怎么做

借：增值税 贷：管理费用

但是费用类科目期末都没余额，是不是不能从贷方冲，只能在借方红冲

那你不是说是今年的，怎么会没有余额？

没一期不都是要结转到本期损益，不就没余额了

对啊，那你这一期也是没有余额了

你这个是说增值税啊 借：增值税 贷：以前年度损益调整，那这个以前年度损益调整能在借方用红字冲销吗？