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结转增值税会计分录？完整分录

2022-01-16 18:59
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-01-16 18:59

你好，如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税

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快账用户4735 追问 2022-01-16 19:11

应交税费-应交增值税【减免税额】指的是首次购买抵扣的锐控盘，还是月不超过15季不超过45的销售额

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齐红老师 解答 2022-01-16 19:11

你好，应交税费-应交增值税【减免税额】，指的是首次购买抵扣的税控盘支出

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快账用户4735 追问 2022-01-16 19:14

那不超过45万的分录怎么写？

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齐红老师 解答 2022-01-16 19:15

你好，小规模纳税人季度收入低于45万，分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      (如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)

你好，小规模纳税人季度收入低于45万，分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      (如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)
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快账用户4735 追问 2022-01-16 19:15

还有，结转的时候有一个进项税额转出 是发生了销售退货，盘亏吗

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齐红老师 解答 2022-01-16 19:17

同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。

同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。
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你好，如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2022-01-16
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2022-06-06
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
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