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民办非营利企业是否适用收付实现制,缴纳社保和发放工资分录应该怎么写呢?我们用的是民办非企业会计制度。

2022-01-17 10:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-17 10:22

民办非营利企业不适用收付实现制的哈。

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快账用户7708 追问 2022-01-17 10:23

缴纳社保和发放工资分录应该怎么写呢?老师

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齐红老师 解答 2022-01-17 10:26

你的先计提工资和社保哈,然后再交。教科书上都有的哈,再拿来翻翻

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快账用户7708 追问 2022-01-17 10:31

老师,那计提通过应付工资还是应付职工薪酬?但是之前都没计提怎么办呢?

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齐红老师 解答 2022-01-17 10:32

如果没计提,本年度做成一笔计提,然后再支付。应付职工薪酬

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快账用户7708 追问 2022-01-17 10:35

可是帐套里没有应付职工薪酬科目,不是用的小企业会计准则

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齐红老师 解答 2022-01-17 10:40

那就用应付工资就行了哈

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快账用户7708 追问 2022-01-17 10:42

分录怎么写呢?老师

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齐红老师 解答 2022-01-17 10:46

借:管理费用-社保 贷:应付工资-社保 借:应付工资-社保       其他应付款-代扣社保  贷:银行存款 借:应付工资-工资       其他应付款-代扣社保       应交税费-个税  贷:银行存款

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快账用户7708 追问 2022-01-17 10:53

这里借:管理费用-社保 是包含企业的和个人的部分吗?

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齐红老师 解答 2022-01-17 10:57

怎么会包含个人部分呢?个人部分是从工资中的扣的呀

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快账用户7708 追问 2022-01-17 11:05

计提社保 借:管理费用-社保公司部分 贷:应付工资-社保 缴纳社保 借:应付工资-社保公司部分 其他应付款-代扣社保 贷:银行存款 计提工资 借:管理费用-工资 贷:应付工资-工资 发放工资 借:应付工资-工资 其他应付款-代扣社保 应交税费-个税 贷:银行存款 是这样吗?老师

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齐红老师 解答 2022-01-17 11:53

是的,就是那样子的哈

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快账用户7708 追问 2022-01-17 17:07

两个都在借方是对的吗?老师

两个都在借方是对的吗?老师
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齐红老师 解答 2022-01-17 17:12

发放工资的时候是在贷方扣除

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快账用户7708 追问 2022-01-17 17:14

计提的管理费用工资里面包含个人社保部分吗?

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齐红老师 解答 2022-01-17 17:14

前边都说了,不包含个人部分

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快账用户7708 追问 2022-01-17 17:58

计提时: 借:管理费用--工资(应发数) 贷:应付职工薪酬--工资(应发数) 发放时: 借:应付职工薪酬--工资(应发数) 贷:其他应收款--社保个人部分 银行存款(实发数)

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快账用户7708 追问 2022-01-17 17:58

这样代数才对吧?

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齐红老师 解答 2022-01-17 21:31

是的,就是那个意思的哈

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民办非营利企业不适用收付实现制的哈。
2022-01-17
借:银行存款,贷:非 限定性净资产
2021-12-01
你好! 是的,你的理解很对 需要记入实收资本科目的
2020-12-05
同学你好 最后都结转到非限定性净资产
2021-03-31
同学您好,那您备案的时候是用的哪一个?
2021-05-19
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