老师 2021年入了办公费用、可是发票原始凭证找不到了 现在想把分录红冲了 这种需要跨年了 怎么写分录

小会计准则

借营业外支出 贷利润分配未分配利润

管理费用不做红冲吗

红冲了哦 这个贷方就是

老师 不应该是 借 管理费用 红字 贷 应付职工薪酬 红字 后面怎么写分录 这个是费用 不应该入以前年度损益调整吗

同学你好 不是 你是小企业会计准则所以没有以前年度损益调整这个科目

这个还要看准则吗？

小企业会计准则 借 管理费用 红字 贷 应付职工薪酬 红字 然后 借 营业外支出 贷 利润分配 未分配利润？ 之前别的老师说的都是通过以前年度损益调整呀

小企业会计准则没有这个科目 你可以百度一下

老师 那我刚才的业务 分录应该怎么写 完整的分录

同学你好 就是我最开始给你的分录 就那一个

那我管理费用分录也不需要红冲是吗？？

利润分配未分配利润就是红冲的管理费用

所以 我的业务 处理方式 就是直接按照你写的分录就行 不用专门在红冲了 涉及到的 费用啥的 跨年的 都是按照这种方式处理是吧

同学你好 对的 就是做我给你的那个分录

好的 老师 ，那我之前的 汇算清缴补交所得税 分录也写错了 那个分录应该怎么写

你之前分录咋写的呢

之前是这样写的 汇算清缴补交税分录 借 应交税费 应交所得税 贷 银行存款 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 应交所得税 借 利润分配未分配利润 贷 以前年度损益调整 所以现在是小企业准则 怎么调整