您好，老师，我们2021年汇算清缴的时候，把2020年的暂估踢出去了，调增缴纳了所得税费用，账面上怎么处理？
您好 请问单位用的什么会计准则
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您好，老师，我们2021年汇算清缴的时候，把2020年的暂估踢出去了，调增缴纳了所得税费用，账面上怎么处理？
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老师，去年暂估25w,汇算清缴的时候票回来9w，还有16w汇算清缴的时候调增补税了，账上余的暂估款怎么处理？放在那里还是冲掉？怎么冲？
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我公司是小规模纳税人，2021年的时候暂估了一笔管理费用，其中有一笔20万的款项一直没收到发票，所以汇算清缴的时候进行了费用调增，补交了税。今天对方把票开给了我们，这笔费用做账要怎么处理？（暂估时：借管理费用-暂估，贷应付账款-暂估；）
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您好老师，请教一个问题，就是去年暂估的费用，没有收到发票，汇算清缴调增了，请问怎么账务处理，怎么把预估的费用冲掉，因为已经在汇算的时候调增了，谢谢！
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老师，您好，22年做了暂估成本，23年做汇算清缴的时候没有收到发票，汇缴时把暂估的这部分调出来，账务处理怎么做呢
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小企业会计准则
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-增值税检查调整 借：营业外支出 借：应交税费-增值税检查调整 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-增值税检查调整 缴纳的时候 借：应交税费-增值税检查调整 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
你确定你说的是认真的？
抱歉 实在对不起 我回复错地方了 应该这样写分录 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款