跟股东的往来款都是记的其他应付，工资都是股东垫付，我想把发给股东的工资抵掉，相当于股东垫出去的钱扣掉发给他自己的，这样的分录怎么做？

这样的话不是没有抵掉吗？

我发工资做的分录都是贷:其他应付款–股东

正常发工资10万，贷:其他应付款–股东10万，股东的有1万，那其他应付款–股东的科目余额应该有9万，才算抵掉他的1万，就是不知道这个过程怎么做分录

你本来欠着人家的钱，你现在发工资的话，需要发给他工资，欠的不就更多了。

所以我想问的就是怎么平掉发给他的这个工资

之前就发给他了，现在不该发了，但是分录要做啊，不然职工薪酬不对呀

你好，那你当时借应付职工薪酬贷其他应付款做相反的分录就可以的。

不是呀，职工薪酬是存在的呀，他的工资应该计入职工薪酬呐相反分录不就减少了工资成本了么？

之前就发给他了，现在不该发了是什么意思，不就是多发吗。

你欠了人家100块钱，然后又发给他的工资100 没有发放，需要发给他吗？ 发给他，但是你账上支付吗？没有支付的话，借应付职工薪酬贷其他应付款100 其他应付款的余额是200。

就是不需要发，把前面欠他的钱抵扣掉，当做是发给他的工资，我需要把之前欠他钱的时候做的贷:其他应付款–股东减少

相当于我用发工资的形式还他了，钱他的钱应该减少，但是账上怎么提现这个减少的过程。

不需要发 你发了你当时分录是怎么做的。

1.他给公司转钱 借:银行存款 1万 贷:其他应付–XXX 1万 2.我计提工资 借:管理费用–工资 1000 贷:应付职工薪酬–工资 1000 3.发放工资 借:应付职工薪酬–工资 1000 贷:其他应付款–XXX 就是发放工资这一步实际没有发放了，之前跟他借的钱抵掉1000，实际余额应该有9000不是？

借其他应付款贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬借管理费用负数。

不是啊，老师，他实际有工资，我是以发工资的形式还给他钱，如果不欠钱，我也是要发给他工资的。我就是想要达到一个余额9000的目的。