公司为小规模企业，10月-11月向税局申请退税并已全部退回，现再申报21年第4季度的增值税，发现财务软件上记载的增值税与电子税务局网站上申报的增值相差0.99元 记账软件记载增值税：25399.48 电子税务局增值税：25398.49 但第4季度记账软件的增值税金额与电子税务局应缴纳增值税金额一致，均是25398.49 想问出现这种差额要怎么处理，会不会是退税金额差异导致的

公司为小规模企业，10月-11月向税局申请退税并已全部退回，现再申报21年第4季度的增值税，发现财务软件上记载的增值税与电子税务局网站上申报的增值相差0.99元 记账软件记载增值税：25399.48 电子税务局增值税：25398.49 但第4季度记账软件的增值税金额与电子税务局应缴纳增值税金额一致，均是25398.49 想问出现这种差额要怎么处理，会不会是退税金额差异导致的

小规模企业，10-11月申请增值税退税，现在在申报21年度第4季度增值税，但发现金蝶软件上记账的增值税与电子税务局上面计算的增值税相差0.99元 第4季度金蝶软件与电子税务局应申报增值税一致。 请问如何做增值税差额调整 麻烦写一下分录

老师：您好！我们公司属于分公司，是一般纳税人，用的是小企业会计准则。总公司查账的时候。要求应交税费科目余额要和应交税费-未交增值税余额一致。但应交税费-应交增值税科目余额差异有17924.71。查询了以前年度申报表和核对了做账软件。增值税缴纳没有存在少交或多交，销项没有错误，但进项金蝶软件没有做账，发现前任会计2018年及2019年分别有多笔进项没有做到软件里，价税合计数直接做到了主营业务成本，所以销项大，进项少，出现了大的差异，老师想请教一下，怎么处理呢？

老师：您好！我们公司属于分公司，是一般纳税人，用的是小企业会计准则。总公司查账的时候。要求应交税费科目余额要和应交税费-未交增值税余额一致。但应交税费-应交增值税科目余额差异有17924.71。查询了以前年度申报表和核对了做账软件。增值税缴纳没有存在少交或多交，销项没有错误，但进项金蝶软件没有做账，发现前任会计2018年及2019年分别有多笔进项没有做到软件里，价税合计数直接做到了主营业务成本，所以销项大，进项少，出现了大的差异，老师想请教一下，怎么处理呢？

老师你好，小规模公司2023年1月份开具3%专用发票含税价是1227141.30元，2月份开具负数免税发票金额为1227141.30元，在2023年4月份去税务局大厅柜台上已经更正申报了2022年第四季度的增值税申报表，并在2023年第一季度缴纳了相关重开具3%的增值税 ，现在企业所得税汇算清缴是风险提示22年的增值税申报表上收入与企业所得税汇算清缴申报表上的收入相差这个1227141.30元，请问这应该怎么办？