演示账套

老师，我问下我12月有增值税附加税要交，没有留抵税额，应交增值税期末余额是0是吗？应交的增值税附加税1万就是应交税费期末余额是吗？正好本期有待认证进项税额3万，余额表应交税费勾稽关系是不是拿1万减去三万=负数2万，是吗？

2022-01-18 17:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-18 17:26

学员您好，增值税是增值书附加税是附加税，只有增值税才可以抵扣进项

快账用户7757 追问 2022-01-18 17:30

我知道，我的意思是科目余额表应交税费的勾稽关系，如果本月有增值税附加税要交，是不是应交增值税科目是0，应交税费是这个要交的税费，但是本月有待认证进项税额发生，最后的应交税费余额是不是拿交的税费减去待认证的税费，

齐红老师解答 2022-01-18 17:32

待认证的进项税是不能抵扣的，交的增值税就只能是销项减去认证了的进项

快账用户7757 追问 2022-01-18 17:34

我说的是科目余额表应交税费和下面待认证进项税额的勾稽关系，我现在是核对余额表不是销项减去进项算交的税费

齐红老师解答 2022-01-18 17:38

就是等于您现在余额表的余额减去待认证的余额

学员您好，增值税是增值书附加税是附加税，只有增值税才可以抵扣进项

2022-01-18

你好；你之前是否还有留抵进项税。你去看看

2022-04-14

你好，你确定你提供的信息是准确无误的？应交增值税为1万，这种情况是没有免抵退税额才是的啊

2022-09-28

你好，未交增值税是借方余额2万，表示有留底。

2023-11-30

期初就是有余额的数据都填写上。安具体科目的明细填写。

2024-03-01

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