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老师，我问下我12月有增值税附加税要交，没有留抵税额，应交增值税期末余额是0是吗？应交的增值税附加税1万就是应交税费期末余额是吗？正好本期有待认证进项税额3万，余额表应交税费勾稽关系是不是拿1万减去三万=负数2万，是吗？
2022-01-18 17:10
2022-01-18 17:26
学员您好，增值税是增值书附加税是附加税，只有增值税才可以抵扣进项
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月末结账 本月销项100万 进项在待认证科目中有170万。月底认证了105万进项。做了分录 借应交税费-应交增值税-进项税 105万 贷应交税-应交增值税-待认证进项税105万 看余额表应交税费借方余额还有70万。是否还要做什么分录？
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老师，本期我应交增值税为1万，免抵退税额为2万，免抵税额是2万，按2万交附加税对吗？
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老师，我1月发生的销项税额和上期期末留抵税额抵减以后，增值税申报表里还有期末留抵税额，但是我账套里是不显示期末留抵税额的，那我应交税费应交增值税销项税额还有余额，怎么处理。直接结转掉吗？
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老是，进项税额 余额10万。销项税额8万，是不是现在要做结转分录： 借 应交税费-未交增值税 10 贷 应交税费增值税-进项税 10 借 应交税费增值税-销项税 8 贷 应交税费-未交增值税 8 这样的话 期末未交增值税科目 贷方余额2万， 不用交增值税！余额一直在贷方不影响。 如果是进项8万，销项10万， 交2万元增值税？ 是这样理解吗
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我知道，我的意思是科目余额表应交税费的勾稽关系，如果本月有增值税附加税要交，是不是应交增值税科目是0，应交税费是这个要交的税费，但是本月有待认证进项税额发生，最后的应交税费余额是不是拿交的税费减去待认证的税费，
待认证的进项税是不能抵扣的，交的增值税就只能是销项减去认证了的进项
我说的是科目余额表应交税费和下面待认证进项税额的勾稽关系，我现在是核对余额表不是销项减去进项算交的税费
就是等于您现在余额表的余额减去待认证的余额