老师，请问一下，我们是小规模，比如12月我收了5000现金，那么我做借现金5000，贷主营业务收入4950.5，应交税费-应交增值税 49.5是否正确，如果不考虑其他月份， 结转免征增值税借：应交税费-应交增值税 49.5 贷营业外收入49.5是否正确，这个是按1%来计算吧
同学您好，2022年小规模1%优惠延续，待正式文件出台后，以正式文件为准。1月1号起，小规模纳税人适用3%征收率的，仍然可以按照1%开具发票。1月份开的1%普票仍按照1%税率计算销项税即可。所做的分录是合适的。
-
Q
老师，请问一下，我们是小规模，比如12月我收了5000现金，那么我做借现金5000，贷主营业务收入4950.5，应交税费-应交增值税 49.5是否正确，如果不考虑其他月份， 结转免征增值税借：应交税费-应交增值税 49.5 贷营业外收入49.5是否正确，这个是按1%来计算吧
-
Q
老师，个体歺饮业小规模现在销售额免增值税，我在做帐吋借:现金，贷主营业务收入，贷应交税费一未交增值税，这里的未交增值税按1%还是3%❓
-
Q
小规模纳税人2022年一季度销售额只有5千含税（开的普票1%），1月开票时已入账，借:应收账款5000，贷:主营业务收入4950.5，贷:应交税费～应交增值税49.5，季末一季度收入不超过45万免税，那季末是将已入账的增值税转出做借:应交税费～增值税49.5，贷:营业外收入49.5么？
-
Q
小规模纳税人12月31日增值税免税。想要确定一些无票收入。我这做法是否正确？ 1、确定无票收入时，借：应收账款100 贷：主营业务收入100（此时不计提应交税费-应交增值税可以吗？ 2、后期开票时， ①先冲要开票的那部分金额，借：应收账款（负数）-30，贷：主营业务收入（负数）-30 ②开具专票时，借：应收账款30 贷：主营业务收入29.12 应交税费-应交增值税（销项税）0.87
-
Q
请问2022年4月1日后，小规模开普票免税的（年不超过500万）账务怎么处理，例如开普票5000元：1、借：应收*** 5000贷：主营业务收入 5000；2、借：应收***5000 贷：主营业务收入 4854.37 应交增值税145.63，再 借：应交增值税145.63 贷：营业外收入145.63；这两种是哪一种呢？就是免税了的增值税要做账吗？要转到营业外收入吗？
热门问答 更多>
-
想问老师我公司取得的单独的出口商品的运费收入需要交增值税吗，
-
老师，员工离职算工资，4月实际出勤26天，3月实际出勤6天，5月实际出勤6天半，工资谈的每月都是4500固定的，那她离职了，工资怎么算，才是正确的呢？
-
想问出口商品的免税和出口商品的退税
-
我司是生产一次性纸碗纸杯的小规模纳税人，这年头钱不好挣，该行业都是这种操作，有很大的风险，老师帮我在做账报税方面规避下注意事项（机器，原材料采购都是不含税报价，不开发票，私转私；经销商买纸碗大多也是私转私，用不少用信用卡，花呗付款，为此办了个体户收款码，收款码名称却是公司名称）。收款码用个体户执照办的，收款码名称是公司的，这种肯定不行，那么我现在把收款码名称变更为个体户名称，个体户和公司签代收代付协议，在做账方面怎么避免
-
老师，商贸出口退税企业开世来的发票计量单位袋，报关单法定单位千克，做收发存用哪个计量单位？
-
甲公司商品放在学校销售，货款进学校账户（poS机收款），然后业务部门提供了一个营业统计明细表，没有品名，只有金额7万，叫会计开发票，这怎么开？
-
您好，我们首单，租赁发票，备注地址是：广东省深圳市龙岗区坂田街道永香路1号城市山海V谷206， 工商的地址：深圳市龙岗区坂田街道马安堂社区永香路1号城市山海V谷206。发票上的地址没有社区，这样的情况，能办理出口退税吗？
-
公司是个人独资企业，公司将租赁的部分场所转租给了第三方，第三方交租后要求开具发票，公司的营业执照的经营内容中没有租赁业务，可以开租赁发票吗？如何处理这个问题
-
老师，做工商年报时之前的账号（就是去年办该业务的账号）找不到了该怎么办？
-
甲公司和乙个体工商户法定代表人都是张三，因经营需要用乙个体工商户执照办了商户收款码，收款码主体名称为甲公司，在报税做账方面甲乙会有什么风险，需要怎么避免？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，因为我申报增值税申报表的时候，让我填写免税额的时候，系统提示要用收入乘以3%来填写免税额，这个和账上的免税额是否需要一致呢？
需要区分小企业会计准则还是企业会计准则，执行小企业会计准则或者企业会计制度的，结转至“营业外收入”科目。执行企业会计准则的，根据财会［2017］15号财政部关于印发修订《企业会计准则第16号----政府补助》的通知，结转至“其他收益”科目，2017年6月12号开始施行。
好的，我们小企业会计准则哦，那关于增值税申报的问题请您答复一下呢
填写免税额的时候，系统提示要用收入乘以3%来填写免税额，后面有一张免税申报表，申报表里面的数据你要按照收入的2%计算填写，实际免税的金额就是1%。
啊，我没有填写过后面的免税申报表哦，之前我打12366问过，他们是因为小微企业在45万以内免税的情况，可以不用最后一张填写免税申报表
小微企业在45万以内免税就可以不用填，但是超过45万一定要填写。另外提醒下，专票是不能免税的，这个免税只是针对普通发票。