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制造业一般纳税人，进项材料票已经抵扣完，形成期末留抵税额，要注销了怎么处理

2022-01-19 23:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-19 23:50

你好，可以申请退税。

快账用户9704 追问 2022-01-19 23:52

不是，是进项仍然有30万左右，但工厂不做了要注销，这个留抵税怎么处理

齐红老师解答 2022-01-19 23:57

请问还有非货币性资产吗？

齐红老师解答 2022-01-20 00:00

如果还有非货币性资产，可以销售完再注销，也可分配给股东视同销售，缴纳增值税后注销。如果没有非货币性资产，按照清算所得缴纳企业所得税。清算所得等于全部资产变现价值减去全部资产的计税基础，清算费用和相关税费后的金额。

齐红老师解答 2022-01-20 14:29

希望有帮助到您，五星好评哦！

你好，可以申请退税。

2022-01-19

按照13%开具发票借银行存款贷固定资产清理应交税费-应交增值税销项税

2025-04-23

- 企业正式办理了税务注销 → 当期纳税主体已消灭，一般纳税人资格终止。 - 注销后、恢复前这段时间，你不是正常的一般纳税人，属于“无资格状态” 。 - 税务强制恢复，通常是补税、补申报、追责，不是“把注销期间视同正常经营”

2026-05-20

您好，允许退还的增量留抵税额＝（35-20）*（55-9）/55=12.5454 2.计算公式允许退还的增量留抵税额＝增量留抵税额×进项构成比例×100％ 3.增量留抵税额当期期末留抵税额与2019年3月31日相比新增加的留抵税额。

2023-09-28

你好，是需要做期末结转增值税的分录？

2023-11-16

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