你好，我司是12月变为一般纳税人，所以10.11月增值税至大厅申报，大厅工作人员征期仍选择的10~12，报完以后回家自动清卡了。但实际12月增值税按月的还未申报，也没有勾选认证进项税，还是想认证在12月，如何处理？谢谢
做不了了 你回去是不是打开了金税盘 这种情况不应该打开金税盘 应该去认证发票 或者在你申报之前认证发票
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你好，我司是12月变为一般纳税人，所以10.11月增值税至大厅申报，大厅工作人员征期仍选择的10~12，报完以后回家自动清卡了。但实际12月增值税按月的还未申报，也没有勾选认证进项税，还是想认证在12月，如何处理？谢谢
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老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢
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ABC事务所注册会计师沈济、简政对甲股份公司2023年度的会计报表进行审计，确定的会计报表层次的重要性水平为80万。审计工作结束日为2024年3月20日，并于3月27日递交了审计报告，管理层于3月25日签署已审计的财务报表，经审计发现该公司存在以下事项：（1）该公司投资10000万元与其他企业搞联营，占联营企业投资的30%（有重大影响），当年联营企业盈利500万元，公司对此未作账务处理。（2）该公司全年消耗材料1000万元，共结转材料成本差异（借差）80万元，全部计入产品成本，经查，当年材料消耗中有100万元的计划成本用于新厂房建设。（假定当年产品80%完工并全部出售，该公司为增值税一般纳税人，税率13%）。（3）2024年2月10日,原来财务状况一直较好的A公司突然宣布破产,致使甲公司发生于2023年11月份的对A公司的600万应收账款无法收回。注册会计师提请公司增加备抵坏账数额,但甲公司拒绝调整。（4）该公司2023年度审计后的净利润为－1000万元，2023年12月31日流动负债为29600万元，资产总额为28400万元。经实施必要的审计程序认为该公司2023年度会计报表所依据
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去大厅也解决不了吗老师
是天津的公司，申报延期到25号了，有什么办法可以认证在12月吗？
是的 解决不了了 没法勾选了
那我认证在1月吧，但是账就不对了，我可以在1月补计提增值税吗
可以的 可以这么做 你12月的税款缴纳吗？
12月按月还没报，现在无法认证在12月了，只能多交税了，对吧老师
你现在申报，但是不交税，下个月一月份认证了之后再交税，但是这属于逾期了。
还会有滞纳金1月认证完就可以抵了，就是12月多交点，1月少交点，实际合计一样的 对吗老师
不是这个意思，是你12月份不交税逾期，然后一月份认证了发票之后再抵扣12月份需要缴纳的税款。
12月申报不缴税吗？那会有滞纳金了吧，1月认证了不是只能抵扣在1月所属期了吗？感谢老师不吝赐教
你好，对的是的有滞纳金的逾期抵扣
好的谢谢老师，那我还是这个多交点，下个月认证抵扣了少交点吧，账上就1月补计提12月的增值附加，同时计提1月所属期税款时进项税多加上原本想抵在12月的，对吧？
对的是的，是这么做的。
好的谢谢老师，非常感谢，没有别的问题了，祝您一天好心情
不用客气，工作愉快 非常感谢。