老师你好，昨天申报完觉得有些账做的不对，想调账，那还要账后要更正申报吗？还是等汇算清缴时直接填年报呢？结果不会影响交税，我们还没到45万不用交税
你好，可以在一月份调整，用以前年度损益调整，如果涉及到尊一类科目地。
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老师，我那天问你的如果在汇算清缴前发现去年的错账，多计收入、费用或少计收入、费用，你说不能更改去年的凭证，要用以前年度损益调整来做，汇算清缴的时候，按以前年度损益调整之后的来抵扣。我不太明白。我在今年五月进行去年汇算清缴时遇到有一家公司收入平时少报了，去税务局更正的增值税报表，补交的税，汇算清缴的表收入就是按正确的填的，这种情况不就直接可以更正去年的凭证了吗？
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老师，您好，我今年汇算清缴上年度的账时，忘记调增了怎么处理啊，不调增会有啥影响呢？ 另外，上年度的账做完了没有取得发票，在次年（汇算清缴前）取得了的那些发票还可以补到上年度里面吗，请问如果能补是怎么补要调账和调报表吗
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老师你好，昨天申报完觉得有些账做的不对，想调账，那还要账后要更正申报吗？还是等汇算清缴时直接填年报呢？结果不会影响交税，我们还没到45万不用交税
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老师，做一季度账时才发现去年四季度所得税忘记写计提分录，损益结转时也忘记了结账所得税导致未分配利润多了所得税相应的金额 ，所得税一月份是正常交了的 我们是小企业会计准则，不能用以前年度损益调整，那我应该怎么做账？直接借：利润分配~未分配利润 贷：应交税费，应交所得税吗？ 去年申报表需要改吗？去年汇算清缴还没有做，如果这个修改了以后23年汇算清缴表需要一并做调整吗？怎么调
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老师，你好，我公司是一般纳税人，经营医疗器械业务的，我们刚刚申报完所得税汇算清缴，但是有几笔停车费专管员说不能抵扣进项税，说去年抵扣相关增值税进项需要按月匹配调整，并且会自动出来滞纳金，不然会影响所得税，那我直接调整当月的增值税报表，那所得税是不是调整今年的汇算清缴就可以了吧，季度的所得税申报需要动吗，我不需要反结账去年的记账凭证吧，然后调整这些后怎么做账务处理
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老师，收款时银行会扣除一定手续费0.25%，那我如何做分录 借：银行存款 1*99.75% 财务费用 1*0.25% 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 （1/1.13）*0.13
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如果涉及到损益类的科目。
我们是农产品自产自销，平时收入没有做价税分离，这个有问题吗
开的免税的发票，借银行存款贷主营业务收入没有问题
申报时我直接填在小微免税那一栏可以吗
哦，在其他免税销售额里面。
如果给了员工，还是视同销售吗？借福利费，贷库存商品？
你好，自产自销的需要视同销售，借管理费用，福利费贷应付职工薪酬，福利费借应付职工薪酬，福利费贷主营业务收入应交税费。
免税还是要入应交税费科目吗
不需要的，借应付职工薪酬、福利费贷，主营业务收入就可以。
另外我们基地的电费是一个总表再几个小表，供电局扣了我们的钱，我们再向几个小表用户收电费和管理费，这个需要价税分离吗？
需要给对方开发票吗？这个是代收代付吗？
我们只开了收据，金额有两部分，电费和管理费，电费是代收代付的，有一部分是当管理费收
你好，那就是有利润的，需要价税分开。
老师，我发现所得税收入和增值税收入不一样，我出售汽车走的是固定资产清理没有入收入，这个要怎么处理
你好，税务局现在找你们吗？没有找的话，你忽略这个差异就可以的。
没有，只是看了年终结账的课程，里面的老师说增值税申报收入，所得税申报收入和报表收入要一致，刚刚一查发现没有一致
如果你想一致的话，调整之前的账务处理，把固定资产清理，借银行存款贷固定资产，清理应交税费这个分录的固定资产清理，改成其他业务收入。这样你财务报表需要修改呢，所得税的也修改。
其实这是没问题的吧？税会差异
你好是的，这个没有问题的，但是税务局会有些税务局要求严格的，他会找你们。