老师你好，昨天申报完觉得有些账做的不对，想调账，那还要账后要更正申报吗？还是等汇算清缴时直接填年报呢？结果不会影响交税，我们还没到45万不用交税

如果涉及到损益类的科目。

我们是农产品自产自销，平时收入没有做价税分离，这个有问题吗

开的免税的发票，借银行存款贷主营业务收入没有问题

申报时我直接填在小微免税那一栏可以吗

哦，在其他免税销售额里面。

如果给了员工，还是视同销售吗？借福利费，贷库存商品？

你好，自产自销的需要视同销售，借管理费用，福利费贷应付职工薪酬，福利费借应付职工薪酬，福利费贷主营业务收入应交税费。

免税还是要入应交税费科目吗

不需要的，借应付职工薪酬、福利费贷，主营业务收入就可以。

另外我们基地的电费是一个总表再几个小表，供电局扣了我们的钱，我们再向几个小表用户收电费和管理费，这个需要价税分离吗？

需要给对方开发票吗？这个是代收代付吗？

我们只开了收据，金额有两部分，电费和管理费，电费是代收代付的，有一部分是当管理费收

你好，那就是有利润的，需要价税分开。

老师，我发现所得税收入和增值税收入不一样，我出售汽车走的是固定资产清理没有入收入，这个要怎么处理

你好，税务局现在找你们吗？没有找的话，你忽略这个差异就可以的。

没有，只是看了年终结账的课程，里面的老师说增值税申报收入，所得税申报收入和报表收入要一致，刚刚一查发现没有一致

如果你想一致的话，调整之前的账务处理，把固定资产清理，借银行存款贷固定资产，清理应交税费这个分录的固定资产清理，改成其他业务收入。这样你财务报表需要修改呢，所得税的也修改。

其实这是没问题的吧？税会差异