跨年冲红的发票，会损失多少税金？因2021年有多开了100万给业主，后2022年1月结算被业主砍掉，但是预缴的增值税，附加税，印花税，企业所得税已经不能退了，我想知道如果冲红会损失多少税金

跨年冲红的发票，会损失多少税金？因2021年有多开了100万给业主，后2022年1月结算被业主砍掉，但是预缴的增值税，附加税，印花税，企业所得税已经不能退了，我想知道如果冲红会损失多少税金

我们公司去年财务做的账，有一辆车以旧换新，结果固定资产没有出处理掉，汇算清缴已经申报了，我们不是有需要退税2021年所得税，结果税务局匹配企业所得税收入和增值税收入不一致，让我们查，结果发现有一辆车没有处理掉国定资产，一辆是卖了，但是凭证有做错差额两百多，我们领导叫我重把去年汇算清缴更正，你觉得对我个人来讲有什么风险吗，我看了账旧换新车，处置旧的净损失金额万以上，所以申请退税要退在原来基础上要退的加上这次改报表增加退税额很多

请问2022年我们公司有笔40万的订单，已经全部发货，有10几万余款还没回款，但是已经提前给甲方公司开具了部分发票，因为涉及到年底企业所得税问题，是不是应该在12月份把之前提前开的发票（未结转主营业务成本）冲回，并重新按货款总金额计算增值税，这样冲减利润后是不是就少缴纳了企业所得税？还可以享受小微企业100万内的所得税优惠？

老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！

2．某县城一机械制造企业是增值税一般纳税人，2022年自行核算的销售（营业）收入8000万元，销售（营业）成本4500万元，期间费用2300万元，投资损失200万元，其他支出100万元，自行核算的利润为400万元。某会计师事务所对其进行年终审计时发现如下情况：(1)2022年1月企业受赠一台新的生产检测设备，取得赠与方按照市场价开具的增值税专用发票，金额50万元（不含税），增值税6.5万元，该企业未计入损益而直接计入资本公积；(2）该企业当年核算的投资损失为200万元，系企业以权益法核算的被投资企业的亏损，影响了该投资企业的所得；(3）其他支出100万元为该企业有符合规定的境内自行研发费用；(4）该企业期间费用中包含实际发生的业务招待费60万元。假定没有其他纳税调整项目，根据上述资料，按顺序回答下列问题：(1）受赠设备应调整的应纳税所得额是多少？(2）投资损益应调整的应纳税所得额是多少？(3）研发费用应调整的应纳税所得额是多少？(4）业务招待费应调整的应纳税所得额是多少？(5）该企业应纳的企业所得税税额是多少？