演示账套

小规模纳税人，小微企业。申报增值税的时候把销售额填错在3%行次有问题吗？本身开的普票是1%的。

2022-01-20 14:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-20 14:52

你好，本身开的普票是1%，但申报增值税的时候把销售额填错在3%行次，要更正申报申报表的。

快账用户5466 追问 2022-01-20 15:02

那其实是不是减免2%的部分在主表第18栏本期应纳税额减征额那里体现。再在《增值税减免明细表》选择2020年第13号（减按1%征收率公告）填写抵减税额数据？

齐红老师解答 2022-01-20 15:07

对的，你的理解完全正确！减免2%的部分在主表第18栏本期应纳税额减征额填写，再在《增值税减免明细表》填写减免2%的部分。

快账用户5466 追问 2022-01-20 15:09

如果不缴税就直接填在第10栏其中：小微企业免税销售额和对应的第12栏免税销售额？缴税就按3%填，再按2%减免？那我本季度销售额55万，为什么代理记账公司要做到缴税？

齐红老师解答 2022-01-20 15:19

1、如果不交税，就填在第十栏其中：小微企业免税销售额。 2、缴税就按3%填，再按2%减免。 3、本季度销售额55万，超过45万，所以要缴税。《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》为进一步支持小微企业发展，现将增值税小规模纳税人免征增值税政策公告如下：自2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。