Q

员工一个月工资5000，从2021.7份开始就没发放，到今年1月给他发共计三万，这种怎么发放，怎么账务处理，交不交个人所得税呢老师

2022-01-22 13:25

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-22 13:25

您好请问前面月份有没有计提工资个人所得税零申报？

快账用户7403 追问 2022-01-22 13:26

没有申报

齐红老师解答 2022-01-22 13:27

那要前面月份补申报的 7月份开始申报不需要缴纳个人所得税

快账用户7403 追问 2022-01-22 13:36

那账务处理就是，计提时借管理费用 3万贷：应付职工薪酬3万发放时借;应付职工薪酬3万贷银行存款-3万？

快账用户7403 追问 2022-01-22 13:37

原始凭证就附上之前做的工资表吗老师

齐红老师解答 2022-01-22 13:38

是的这样处理正确的哈

快账用户7403 追问 2022-01-22 13:45

老师这全部都是零吗

老师这全部都是零吗

快账用户7403 追问 2022-01-22 13:46

还是本期收入这填5000

齐红老师解答 2022-01-22 13:55

请问是申报的几月份的

快账用户7403 追问 2022-01-22 13:57

补报之前的

齐红老师解答 2022-01-22 14:59

那您可以入账日期填7月份然后12月份申报就填收入35000

快账用户7403 追问 2022-01-22 18:24

入账入在7月份？但是我来了后才建账的从11月建账的.12月的申报时间已经过了嘛，不是当月报上月的吗，也就是2022.1报的2021.12吗

齐红老师解答 2022-01-22 19:31

可以前面月份的以前申报入职日期填七月份

齐红老师解答 2022-01-22 19:32

可以前面月份的一起申报入职日期填七月份

快账用户7403 追问 2022-01-22 19:40

那我现在就可以补报吗

快账用户7403 追问 2022-01-22 19:40

因为每月15截止，我现在可以补报吗

齐红老师解答 2022-01-22 20:06

可以现在去补申报的

快账用户7403 追问 2022-01-22 20:11

可以直接在个税系统申报吗

齐红老师解答 2022-01-22 20:12

已经过了申报期了不可以

快账用户7403 追问 2022-01-22 20:26

公司只是每个月再给企业负责人申报，现在才说要补发个别员工的工资

齐红老师解答 2022-01-22 20:26

那就只好补申报个人所得税不然的话不能企业所得税前扣除

您好请问前面月份有没有计提工资个人所得税零申报？

2022-01-22

你好，需要交个税发放的次月申报个税，它是根据收付实现制。个人所得税税法就是这么规定的。

2025-02-10

借，管理费用工资60180 贷，应付职工薪酬工资60180 借，应付职工薪酬工资60180 贷，应交税费个税5.4 银行存款60180-5.4 借，应交税费个税5.4 贷，银行存款

2026-01-15

您好，你可以平时正常申报，这样可能个税就少些

2026-01-20

同学您好，您是三月份发的，那您就应该在四月份申报，按所得的时候的

2022-05-05

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