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你好!老师!我司小规模纳税人计提增值税10712.9元,实际缴纳10712.94元,因四舍五入实际缴纳与计提金额相差0.04元,这四分钱差额怎么补提分录?

2022-01-22 13:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-22 13:52

您好,这个计入到借方的应交税费就行

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快账用户7164 追问 2022-01-22 13:53

老师可以写下分录吗?

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齐红老师 解答 2022-01-22 13:54

 四舍五入导致的。 到时缴纳 多缴纳的走营业外支出; 少缴纳的走营业外收入 ... 借 应交税费——应交增值税10712.9  营业外支出0.04 贷 银行存款10712.94

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您好,这个计入到借方的应交税费就行
2022-01-22
同学你好, 借,管理费用 贷,应交税费一应交增值税
2022-01-05
您好 计入营业外收入科目
2021-04-05
尾差可以计入营业外收入
2021-06-05
这个计入营业外支出就好了。
2024-12-17
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