甲酒厂委托乙酒厂加工2吨白酒，甲酒厂提供粮食成本600元，一次性支付加工费2000元该种白酒无同类市场销售价格。白酒的消费税比例税率为20%某居民企业2020年实现营业收入300000元，发生各项支出120000元(其中:工资总额:60000元，职工福利费9000元，工会经费1000元，职工教育经费2000元，广告费50000元)要求:(1)分别计算该企业2020年职工福利费、工会经费、职工教育经费、广告费准予扣除的限额;(2)计算该企业2020年应纳税所得额;(3)计算该企业2020年应纳所得税税额。(该企业适用税率为25%）

你好 2020年实现营业收入300000元，发生各项支出120000元工资总额:60000元，职工福利费9000元，工会经费1000元，职工教育经费2000元，广告费50000元 (1)分别计算该企业2020年职工福利费、工会经费、职工教育经费、广告费准予扣除的限额; 工资总额:60000元，职工福利费9000元，准予扣除的限额为工资总额的14%，60000*0.14=8400元工会经费1000元，准予扣除的限额为工资总额的2%，60000*0.02=1200元职工教育经费2000元，准予扣除的限额为工资总额的8%，60000*0.08=4800元广告费50000元，准予扣除的限额为收入的15%，300000*0.15=45000元

2022-01-23

你好,计算如下,请参考

2022-01-23

1.职工教育经费扣除限额=60000*14%=8400 1.工会经费扣除限额=60000*2%=1200 1.职工教育经费扣除限额=60000*8%=4800 1.广告扣除限额=300000*15%=45000 2.应纳税所得额=300000-120000%2B9000-84000%2B50000-45000=185600 3.交所得税=185600*25%=46400

2022-01-23

你好这个问题中有个问题是支出金额其实和前面说的12万不符合 60000%2B50000%2B9000%2B1000%2B2000=122000 如果不考虑这个细节 (1)分别计算该企业2020年职工福利费、工会经费、职工教育经费、广告费准予扣除的限额; 职工福利费准予扣除的限额为工资总额的14%，60000*0.14=8400元工会经费准予扣除的限额为工资总额的2%，60000*0.02=1200元职工教育经费准予扣除的限额为工资总额的8%，60000*0.08=4800元广告费准予扣除的限额为收入的15%，300000*0.15=45000元 (2)计算该企业2020年应纳税所得额会计利润=300000-120000=180000万纳税调整职工福利费9000元，准予扣除的限额为工资总额的14%，60000*0.14=8400元，调增600元工会经费1000元，准予扣除的限额为工资总额的2%，60000*0.02=1200元，不用调整职工教育经费2000元，准予扣除的限额为工资总额的8%，60000*0.08=4800元，不用调整，广告费50000元，准予扣除的限额为收入的15%，300000*0.15=45000元，调增5000元合计纳税所得额=120000%2B600%2B5000=125600元、 ;(3)计算该企业2020年应纳所得税税额。(该企业适用企业所得税税率为25%) 125600*0.25=31400元

2022-01-23

)计算该企业期工福利费60000*14%=8400纳税调增9000-8400=600 工会经费60000*2%=1200纳税调增1500-1200=300 教育费60000*8%=4800全部扣除

2023-06-07

齐红老师解答 2022-01-23 11:40

(2)计算该企业2020年应纳税所得额;(3)计算该企业2020年应纳所得税税额。(该企业适用税率为25%）这里看题目有点不清楚前面成本和后面所得税有没有关系，2吨白酒一般达不到30万的销售额另外有写数据有问题甲酒厂委托乙酒厂加工2吨白酒，甲酒厂提供粮食成本600元，一次性支付加工费2000元该种白酒无同类市场销售价格。白酒的消费税比例税率为20%某居民企业2020年实现营业收入300000元，发生各项支出120000元(其中:工资总额:60000元，职工福利费9000元，工会经费1000元，职工教育经费2000元，广告费50000元) 另外60000%2B9000%2B1000%2B2000%2B50000=122000大于12万这个题目原来的图片可以看下吗

快账用户xu7e 追问 2022-01-23 11:43

甲酒厂委托乙酒厂加工2吨白酒，甲酒厂提供粮食成本60000元，一次性支付加工费2000元该种白酒无同类市场销售价格。白酒的消费税比例税率为20%，定额税率0.5元/500克。要求:计算该批白酒应缴纳的消费税税额。

齐红老师解答 2022-01-23 11:49

额麻烦问下是两个题目？还是？企业所得税的问题和这个是两个？

齐红老师解答 2022-01-23 12:00

要是就是消费税问题代扣代缴消费税是先组价（60000%2B2000%2B2*2000*0.5）/（1-20%）=（60000%2B2000%2B4000*0.5）/0.8=64000/0.8=64000/0.8=80000元缴纳消费税=80000*20%%2B2*2000*0.5=80000*0.2%2B4000*0.5=18000元

快账用户xu7e 追问 2022-01-23 12:02

对刚刚复制忘删了

齐红老师解答 2022-01-23 12:12

好的那消费税的问题就是前面的那个啦