你好,分录多,做好发给你
2.A公司委托B公司加工材料--批(属于应税消费品),原材料成本为70000元,支付的加工费为20000元(不含增值税),消费税税率为10%,材料加工完 成验收入库,收回后用于连续加工产品,加工费用、消费税已经支付。A、 B公 司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%, A公司按实际成本对原材料进行日常核算。要求: (1)编制发出委托加工材料的分录; (2)计算消费税组成计税价格; (3)计算受托方代收代缴的消费税; (4)编制支付加工费、消费税的分录; (5)编制加工完成收回委托加工材料的分录。
3.公司2019年12月1日采购原材料一批,取得的增值税专用发票上注明价款180000元,增值税23400元,应付的不含增值税运费20000元,取得增值税专用发票,运费增值税税率为9%,材料已收到,款未付。2019年12月5日委托外单位加工材料(非金银首饰),用银行存款支付加工费用50000元,增值税税率为13%,由受托方代收代缴的消费税5000元,2015年12月29日材料加工完毕验收入库。甲公司收回加工后的材料用于继续生产应税消费品,假定该企业材料采用实际成本核算。要求:(1)计算2019年12月1日购入原材料可抵扣的增值税进项税额,并编制购入材料相应的会计分录。(2编制2019年12月5日甲公司发出材料的会计分录;(3)编制甲公司支付加工费和增值税的会计分录;(4)编制甲公司支付消费税的会计分录;(5)编制2019年12月29日甲公司将委托加工物资收回的会计分录。
甲企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%,存货按实际成本法核算。2021年12月初,A材料账面余额为90000元。该企业12月份发生的有关经济业务如下:(1)5日,购入A材料1000千克,增值税专用发票上注明价款300000元,增值税税额为39000元。另支付该批材料运费4000元,增值税税额为360元,支付该批材料保险费1000元,增值税税额为60元,已取得增值税专用发票。运输过程中发生合理损耗10千克。材料已验收入库,款项均已通过银行付讫(2)5日,委托外单位加工B材料(属于应税消费品),发出B材料成本为70000元。10日支付加工费20000元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为2600元,由受托方代收代缴的消费税为10000元,材料加工完毕验收入库,款项均已支付。材料收回后用于继续生产应税消费品。(3)20日,领用A材料60000元,用企业专设销售机构办公楼的日常维修,购入A材料时支付的相应增值税税额为7800元。要求:(1)编制业务(1)购入材料会计分录。(2)编制业务(2)发出B材料、支付加工费和消费税、材料收回会计分录。(3)编制20日领用材料会计分录。
甲企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%,存货按实际成本法核算。2021年12月初,A材料账面余额为90000元。该企业12月份发生的有关经济业务如下:(1)5日,购入A材料1000千克,增值税专用发票上注明价款300000元,增值税税额为39000元。另支付该批材料运费4000元,增值税税额为360元,支付该批材料保险费1000元,增值税税额为60元,已取得增值税专用发票。运输过程中发生合理损耗10千克。材料已验收入库,款项均已通过银行付讫(2)5日,委托外单位加工B材料(属于应税消费品),发出B材料成本为70000元。10日支付加工费20000元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为2600元,由受托方代收代缴的消费税为10000元,材料加工完毕验收入库,款项均已支付。材料收回后用于继续生产应税消费品。(3)20日,领用A材料60000元,用企业专设销售机构办公楼的日常维修,购入A材料时支付的相应增值税税额为7800元。要求:(1)编制业务(1)购入材料会计分录。(2)编制业务(2)发出B材料、支付加工费和消费税、材料收回会计分录。(3)编制20日领用材料会计分录。
甲企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%,存货按实际成本法核算。2021年12月初,A材料账面余额为90000元。该企业12月份发生的有关经济业务如下:(1)5日,购入A材料1000千克,增值税专用发票上注明价款300000元,增值税税额为39000元。另支付该批材料运费4000元,增值税税额为360元,支付该批材料保险费1000元,增值税税额为60元,已取得增值税专用发票。运输过程中发生合理损耗10千克。材料已验收入库,款项均已通过银行付讫(2)5日,委托外单位加工B材料(属于应税消费品),发出B材料成本为70000元。10日支付加工费20000元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为2600元,由受托方代收代缴的消费税为10000元,材料加工完毕验收入库,款项均已支付。材料收回后用于继续生产应税消费品。(3)20日,领用A材料60000元,用企业专设销售机构办公楼的日常维修,购入A材料时支付的相应增值税税额为7800元。要求:(1)编制业务(1)购入材料会计分录。(2)编制业务(2)发出B材料、支付加工费和消费税、材料收回会计分录。(3)编制20日领用材料会计分录。
筹办期间发生的筹办费不得计算为当期的亏损,那要计为啥
老师 现在江苏省的税务 社保企业所得税出现已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬 公司一直未开票 财务报表一直零申报 企业所得税也是一直零申报 个人申报一人的工资的 这该怎么填写
生产型企业塑料制品 原材料的领甪 和 产成品的发出用什么方法比较好
请问老是印花税怎么申报?提示我先申报印花税,后面在申报增值税?提示印花税需要完成采集在哪完成采集?
老师,机械租赁公司给客户开票时候,做账摘要要怎么写呀?写租金收入可以吗
你好老师,到一个新公司,进项税额都进的其他应收款-待认证抵扣进项税额,认证抵扣时从来没有转出过,金额比较大,这样怎么调账,请教一下分录明细
老师,公司员工以个人的名义开进来手机充值的发票可以作为业务招待费企业所得税前扣除吗?
个体工商户开票流程?登录开票系统是自然人业务么
刘艳红老师你能帮我讲讲吗?
临时工,不是每天在公司干活,来一次给300-500,但一个月下来如果有20天左右干活,工资也会4500-7000左右,这个怎么申报工资?
你好,分录如下,请参考
1 借:原材料 200,000.00 应交税费-应交增值税-进项税 23,400.00贷:应付账款 223,400.002 借:委托加工物资 200,000.00贷:原材料 200,000.003 借:委托加工物资 50,000.00 应交税费-应交增值税-进项税 6,500.00贷:银行存款 56,500.004 借:应交税费-应交消费税 5,000.00贷:银行存款 5,000.005 借:库存商品 250,000.00贷:委托加工物资 25,000.00 250,000.00
1借:原材料 200,000.00 应交税费-应交增值税-进项税 23,400.00 贷:应付账款 223,400.00 2借:委托加工物资 200,000.00 贷:原材料 200,000.00 3借:委托加工物资 50,000.00 应交税费-应交增值税-进项税 6,500.00 贷:银行存款 56,500.00 4借:应交税费-应交消费税 5,000.00 贷:银行存款 5,000.00 5借:库存商品 250,000.00 贷:委托加工物资 25,000.00