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Q

小规模收到一张增值税专用发票如何处理？

2022-01-23 16:49

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-23 16:49

你好，小规模收到一张增值税专用发票，需要按普通发票入账核算

快账用户6528 追问 2022-01-23 16:53

这个我知道，主要是认证系统怎么处理，报税系统怎么处理？

齐红老师解答 2022-01-23 17:02

你好，因为是小规模纳税人，收到一张增值税专用发票不需要认证，报税系统也不需要做进项税额处理。

快账用户6528 追问 2022-01-23 17:03

那就成了留置发票了？

齐红老师解答 2022-01-23 17:04

你好，如果你担心这个，可以退回对方让对方开成普通发票入账。

快账用户6528 追问 2022-01-23 17:12

关键是对方不愿意麻烦

齐红老师解答 2022-01-23 17:12

你好，其实你单位按普通发票入账，这样是完全没有问题的

快账用户6528 追问 2022-01-23 17:13

我就是担心成滞留票，到时发生没必要的风险

齐红老师解答 2022-01-23 17:14

你好，滞留票是针对一般纳税人的概念，小规模纳税人是没有这个说法的

你好，小规模收到一张增值税专用发票，需要按普通发票入账核算

2022-01-23

你好，当普票一样价税合计入成本费用

2022-12-02

你好，退回发票给对方，让对方开具普通发票过来入账。

2022-09-21

视同普票做账就是了哈

2024-02-21

也可以直接全额做进去，不用管税

2023-07-14

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