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小规模纳税人,销项税免税项直接计入营业收入,是不可以的吗?

2022-01-23 21:39
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-23 21:42

增值税属于价外税,是在纳税义务发生时确认的,一般是确认收入同时确认增值税。小规模纳税人增值税的账务处理您参考: 1、确认销售收入时: 借:应收账款/银行存款等 贷:主营业务收入等 应交税费-应交增值税 2、结转成本: 借:主营业务成本等 贷:库存商品等 3、季度(月)末无需缴纳增值税: 借:应交税费-应交增值税 贷:其他收益(企业会计准则)/营业外收入(小企业会计准则) 4、季度(月)末需要缴纳增值税,实际缴纳后: 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 提醒:若直接是免税业务可以只确认收入不确认增值税。

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增值税属于价外税,是在纳税义务发生时确认的,一般是确认收入同时确认增值税。小规模纳税人增值税的账务处理您参考: 1、确认销售收入时: 借:应收账款/银行存款等 贷:主营业务收入等 应交税费-应交增值税 2、结转成本: 借:主营业务成本等 贷:库存商品等 3、季度(月)末无需缴纳增值税: 借:应交税费-应交增值税 贷:其他收益(企业会计准则)/营业外收入(小企业会计准则) 4、季度(月)末需要缴纳增值税,实际缴纳后: 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 提醒:若直接是免税业务可以只确认收入不确认增值税。
2022-01-23
您好 小规模纳税人,不做进项可以的 销项应该写的
2022-01-15
是直接销项税转营业外收入
2024-11-25
你好 税额单独做 季度末转到营业外收入
2021-06-04
你好这个可以的,可以的,金额 不大吧?
2021-05-20
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