你好 老师 我们是小规模纳税人 我给对方开了一个普通电子发票 借 银行存款 贷主营业务收入 应交税费 销项税 我可以直接把销项税额计入到主营业务收入吗

为什么不可以呢 麻烦你说一下原因 因为我们现在季度没有超过30万 刚才领导说我做账 现在只有一个销项税额 之后季度超过30万了 怎么办 然后说让我季度一做账 我没理解她啥意思

销项再转到营业外收入

老师能麻烦你说的详细一点吗

借：应收账款 贷：主营业务收入 贷： 应交税费-应交增值税（销项税额）
借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入

那借 应交税费-应交增值税-减免税 和借应交税费 应交增值税 销项税 都可以吗 那计入到营业外收入这个分录是每个月末做吗

只用做一个就可以了

是月末做吗 还是什么时候做都可以

你好，这是季度末做。

因为我们这个是季度报税 所以这笔分录不是月末做 而是季度做 是这个意思吗

是的，你的理解是对的。

那假如我们季度超过30万了 那我这个销项税应该怎么做啊

超过30万，需要交增值税 的

那做账是正常做账吧 超过30万的 应该做销项税的就正常做销项税 那我这个销项税之后不用在转分录了吧