演示账套

你好，季报后我们又重新调了账，导致已经预交的所得税比账上少了十几万，这部分税我们是现在补缴还是等到汇算清缴的时候缴纳呢？

2022-01-25 10:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-01-25 10:49

你好！汇算清缴的时候就可以

2022-01-25

借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税抵扣的➕需要补的补的借应交税费所得税贷银行存款

2025-06-30

同学你好这个可以年度汇算清缴的时候调整

2022-10-21

您好，可以更正季度报表的，只需要补交差额部分

2025-03-12

一、第四季度账务处理（按账面利润）计提四季度所得税（全年应缴 975.91，前三季已缴 2797.7，四季度应退 1821.79）借：应交税费 — 应交企业所得税 1821.79 贷：所得税费用 1821.79（冲回多提）结转所得税费用借：所得税费用 1821.79 贷：本年利润 1821.79 申报与缴纳：四季度实际应缴 0，按系统 0 申报，多缴的 1821.79 留待汇算清缴处理。二、汇算清缴（调增营业外支出后补税）补提所得税（假设调增后需补税 X）企业会计准则：借：以前年度损益调整 X 贷：应交税费 — 应交企业所得税 X 小企业会计准则：借：利润分配 — 未分配利润 X 贷：应交税费 — 应交企业所得税 X 缴纳补税借：应交税费 — 应交企业所得税 X 贷：银行存款 X 结转（企业会计准则）借：利润分配 — 未分配利润 X 贷：以前年度损益调整 X

2026-01-12