演示账套

去年收入多记了，对应的增值税也交了，今年发现后改如何账务处理，对方还未付款，还在应收账款中

2022-01-25 13:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-25 13:29

您好，这个就是做相反的，借主营业务收入应交税费贷应收账款

2022-01-25

你好收不回的做坏账借营业外支出银行贷应收

2021-03-02

收入跨年冲减：借：以前年度损益调整（收入数）应交税费 —— 应交增值税（销项税额）贷：应收账款等借：应交税费 —— 应交企业所得税（收入数 ×25% ）贷：以前年度损益调整借：利润分配 —— 未分配利润（差额）贷：以前年度损益调整借：盈余公积（差额 ×10% ）贷：利润分配 —— 未分配利润税费跨年多提冲减：借：应交税费 ——XX 税（多提数）贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整（多提数 ×25% ）贷：应交税费 —— 应交企业所得税借：以前年度损益调整（差额）贷：利润分配 —— 未分配利润借：利润分配 —— 未分配利润（差额 ×10% ）贷：盈余公积

2025-07-09

你好你之前没挂应收跟主营那现在就按之前的分录全部红字冲回就好了

2024-07-24

您好，借应付账款贷营业外收入

2024-12-29