旅游公司内账，今年的4-6月开了发票给对方，没有做挂账的借应收账款，贷主营业务收入的科目，已经交了增值税大概1000，做账是计提借应交税费转出未交增值税1000，贷应交税费未交增值税1000，付款时借应交税费未交增值税1000，贷银行存款1000，然后对方一直没付款，如果把发票红冲了，产生了退税的话要怎么做账？

一般纳税人增值税做账分录： 购进商品 借：库存商品        应交税费-应交增值税(进项税额) 贷：银行存款等 销售收入 借：银行存款 贷：主营业务收入        应交税费-应交增值税(销项税额) 当月应交未交增值税税额 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 当月上交上月应交未交的增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 这样做的话，那上交后应交税费-未交增值税这个账户是平的了，那应交税费-应交增值税(进项税额)、  应交税费-应交增值税(销项税额)、应交税费-应交增值税(转出未交增值税)。这三个科目永远也平不了啊，永远挂那儿吗？

老师，简易计税项目在外地预缴了增值税，然后又有开票，产生销项税额，这两个税额怎么进行账务处理呢？预缴时：借：应交税费——预缴增值税，贷：银行存款，借：应交税费——未交增值税，贷：应交税费——预缴增值税，开票出去：借：应收账款，贷：主营业务收入，贷：应交税费——简易计税，借：应交税费——简易计税，贷：应交税费——未交增值税，对吗？

老师 多开的发票没有作废 报税的时候发现的 这个税要交 后面申请退 这个账应该怎么做 当月正常结转未交增值税 收到退税了怎么做账 交税的时候 借：应交税费-应交增值税=转出多交增值税 贷：其他应收款 收到退税了再借：银行存款 贷：其他应收款 这样的账务处理对吗

供应商去年给我们开的专票，今年年初说开错了红冲后重新开的，报税把去年那张发票放入进项税额转出了，对应的会计分录这么写对吗？ 1，去年收到发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 2，今年收到红冲发票 借：原材料（红字） 应交税费-应交增值税（进项）（红字） 贷：应付账款（红字） 3，收到正确发票 借：原材料， 应交税费-应交增值税（进项） 贷：应付账款 4，同时做 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷:应交税费——应交增值税——进项税额

旅游公司内账，今年的4-6月开了发票给对方，没有做挂账的借应收账款，贷主营业务收入的科目，已经交了增值税大概1000，做账是计提借应交税费转出未交增值税1000，贷应交税费未交增值税1000，付款时借应交税费未交增值税1000，贷银行存款1000，然后对方一直没付款，如果把发票红冲了，产生了退税的话要怎么做账？