老师你好，我们公司是小规模在去年年底的时候开了4张专票，1张忘记入账1张未收款按照普票入账做了应收，2张收款也是按照普票做了银行收入，我们在今年年初的交了去年最后一个季度的增值税，现在突然想起来，我们该如何在今年调整入账呢？

老师是的

那3张发票， 借利润分配，未分配利润， 贷应交税费，应交增值税。 然后，一张没有做的借应收账款， 贷，利润分配，未分配利润， 应交税费，应交增值税 一块缴纳。借应交税费，应交增值税。 贷，银行存款 汇算清缴。没有做账的那个收入，纳税调增，其他的是纳税调减。

不用做以前年度损益调整吗？

是在去年12月开的票

小企业会计准则用利润分配，未分配利润 企业会计准则用以前年度损益调整。

那3张是这样的

这3张不用动，只补上我给你写的那个就行。

好的，谢谢老师

摘要我就写调整相应期间就行了是吧