老师你好，我们公司是小规模在去年年底的时候开了4张专票，1张忘记入账1张未收款按照普票入账做了应收，2张收款也是按照普票做了银行收入，我们在今年年初的交了去年最后一个季度的增值税，现在突然想起来，我们该如何在今年调整入账呢？
你好，按照普通发票做的话是怎么做的？借应收账款贷主营业务收入做的这个吗？
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我们是小规模公司，我们去年有张发票，总额6.5万，去年是按照6.5/1.03*0.03，也就是金额63106.79，税额1893.2报税的， 现在税务要求按照6.5/1.01*0.01，也就是金额64356.43，税额643.56更正申报。这样就造成我们去年不含税收入增加了1249.64，增值税要退税1249.64元。这样我们在今年如何进行调账呢？
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老师，公司是小规模纳税人，冲红了去年的一张普通发票，然后去年的这张发票当季度未达45W。现在开出红冲发票的应交增值税怎么处理呢？ 我公司开出跨年红冲发票时 借：应收账款-一公司名称（红字） 贷：以前年度损益调整（红字） 应交税费--应交增值税（销项税额）（红字）
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老师。我是小规模公司，去年公司开普票的应交增值税金额。在年底的时候上一个会计忘了结转到营业外收入。导致今年应交税费一直有余额。我现在把这些余额如何调账呢。怎么做科目
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老师问一下，我2020年的时候是小规模纳税人，开了一张发票，当时没到账，现在我们是一般纳税人了，4月份冲红开了一张负票，也是按1％冲的，之前挂账分录是: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税 现在负数的分录我应该怎么做？
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老师你好，我们公司是小规模在去年年底的时候开了4张专票，1张忘记入账1张未收款按照普票入账做了应收，2张收款也是按照普票做了银行收入，我们在今年年初的交了去年最后一个季度的增值税，现在突然想起来，我们该如何在今年调整入账呢？
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甲公司2×20年至2×22年与固定资产业务相关的资料如下：资料一：2×20年3月2日，外购一台需安装的机器设备，支付购买价款为320万元、运费为10万元，设备当日已运抵企业，款项通过银行存款支付。2×20年5月15日，设备开始安装，安装过程中领用本企业外购原材料一批，成本为15万元，市场售价为20万元，应付安装人员工资5万元。资料二：2×20年6月25日，设备安装完成并达到预定可使用状态，交付销售部门使用。该设备预计使用10年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。资料三：2×21年6月30日，生产设备因无法满足使用要求需进行更新改造。当日支付改造支出150万元，替换设备的账面价值为55万元，替换设备的残料入库金额25万元，更新改造满足资本化条件。资料四：2×21年9月30日，更新改造完成并达到预定可使用状态。甲公司预计该设备尚可使用5年，预计净残值率为5％，采用双倍余额递减法计提折旧。资料五：2×22年9月15日，设备因使用不当报废，发生清理支出4万元。不考虑相关税费等其他因素。（1）编制甲公司购入及安装机器设备相关的会计分录。22.接上题（2）
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老师是的
那3张发票， 借利润分配，未分配利润， 贷应交税费，应交增值税。 然后，一张没有做的借应收账款， 贷，利润分配，未分配利润， 应交税费，应交增值税 一块缴纳。借应交税费，应交增值税。 贷，银行存款 汇算清缴。没有做账的那个收入，纳税调增，其他的是纳税调减。
不用做以前年度损益调整吗？
是在去年12月开的票
小企业会计准则用利润分配，未分配利润 企业会计准则用以前年度损益调整。
那3张是这样的
这3张不用动，只补上我给你写的那个就行。
好的，谢谢老师
摘要我就写调整相应期间就行了是吧
可以的，可以这么做的。